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[簡答題] 在中國境內某高校任職的居民李教校 2019年1-3月的收入如下:每月應發工 資均為 10000元;1月為甲公司新進職員進行入職培訓, 應發勞務報酬收入3000元;2月 出版一部教材,出版社應發稿酬2000元;3月為乙公司提供一項專利技術使用權,應發特許權使用費5000元。已知:李教授“三險一金”等專項扣除為1500元/月,從1月起享受子女教育專項附加扣除1000沒有減免收入及減免稅額等情況,請計算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預扣預繳的個人所得稅稅額。請輸入文字
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2021-06-15
學選】蔡某為我國居民個人,每月工資8000元,業余時間兼職審稿,每月4次,每次500元,家庭情況如下:獨自贈養70歲的父母扶養16歲的女兒上高中,已知當地規定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為:基本養老保險8%,基本醫療保險2%,失業保險 0.5%,住房公積金12%;核定的繳費工資基數為6000元J月;子女教育專項附加扣除選擇由蔡某一方按扣除標準全部扣除,蔡某已向稅務機關報送專項附加扣除的相關信息,則蔡某全年需要繳納個稅是()元. A.535.5 B.72 C.90 D.234
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2021-12-30
中國公民王某為以自由職業者，本年取得收入如下
（1）2月，出版專著取得稅前稿酬收入32000元
（2）5月，到公司提供培訓一次，取得培訓費收入80000元
（3）8月，取得乙公司支付的一次性翻譯資料收入31000元、交通費200元、餐費300元、資料費80元、通訊費50元。
（4）10月，取得到期國債利息收入1500元。
（5）12月，取得保險賠款1200元。
王某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。
要求：計算張某本年應納個人所得稅合計數
多情的寒風
于 2020-06-12 08:32 發布
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2022-05-13
“個稅全員全額申報，簡單理解，就是無論是否需要繳納個稅、也無論繳納多少個稅，都需要加以申報。實行個人所得稅全員全額扣繳申報的應稅所得包括：（一）工資、薪金所得；（二）勞務報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權使用費所得；（五）利息、股息、紅利所得；（六）財產租賃所得；（七）財產轉讓所得；（八）偶然所得；”
——問題，老師，像單位員工工資需要全員全額申報，這個理解，可除工資以外的七項需要全員全額申報不理解。以勞務報酬為例，這一項并不是每個有都有勞務報酬的，那要怎樣對它進行全員全額申報？
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2021-10-04
張某是某高校教師，本年度取得如下收入:①每月取得工資、薪金收入12000元;②5月，張某取得稿酬收入15000;③7月，張某出外作講座取得收入4000元;④11月，張某為企業提供一份專有技術，取得特許權使用費收入7000元。本年度可扣除的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險以及住房公積金總計30000元。張某正在償還首套住房貸款及利息;張某為獨生子女，其獨生子正在讀大學三年級，張某父母均已過60歲，張某夫妻約定由張某扣除貸款利息和子女教育費。計算張某本年應繳納的個人所得稅。
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2023-05-11
在中國境內某高校任職的居民李教授2021年1-3月的收入如下:每月應發工資均為10000元; 1月為甲公司新進職員進行入職培訓，應發勞務報酬收入3000元;2月出版一部教材，出版社應發稿酬20000元; 3月為乙公司提供一項專利技術使用權，應發特許權使用費5000元。已知:李教授“三險一金”等專項扣除為1 500元/月，從1月起享受子女教育專項附加扣除1 000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。請計算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預扣預繳的個人所得稅稅額。
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2022-05-30
甲公司是一般納稅人，2016年12月從本市的小規模納稅人或一般納稅人都可以購買到原材料，含稅購進金額為103萬元，小規模納稅人和一般納稅人都能開具增值稅發票，可以抵扣進項稅額。原材料增值稅稅率為17%。請對該企業進行納稅籌劃。老師我該怎么做？思路指點一下？
xx2019年1-12月每月收入10000元，1-12月每月在另一單位取得勞務報酬2000元，沒有勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得。計算xx2019年預扣預繳的個人所得稅與全年應納稅額。（只考慮免征額5000元。）這個能做嗎？
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2019-05-30
1. 其它
2021年年末A公司為了擴大經營范圍，投入銀行存款1 000萬元購買非同一企業集團的B公司80%的股權，合并當日B公司擁有股本500萬元、資本公積200萬元、盈余公積100萬元、未分配利潤200萬元，B公司可辨認凈資產的公允價值比賬面價值高出100萬元均為其固定資產的增值部分。2021年B公司實現凈利潤400萬元，對外宣告分派股利200萬元。2022年年末，B公司實現凈利潤500萬元，對外宣告分派股利300萬元。
要求：編制2021年末和2022年末A公司編制合并報表工作底稿的相關分錄。
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2023-03-22
張三是我國公民,獨生子,父母66歲以上,有兩個小
孩分別4周歲,6周歲均在上學,張三本人在北京租房居住,
2022年開始在甲公司工作2022年1月12月每月取得工資收
入2.4萬元;2022年12月甲公司發放全年一次性獎金3萬元;
與某大學簽訂合同,約定2022年分別在1月、5月、9月三次在
某大學授課,每次講學收入1.3萬元,7月出版著作一部,取得
稿酬60000元,5月轉讓商標使用權,取得特許權使用費收入
20000元
已知:張三每月繳納符合國家規定的三險一金合計1800元
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2022-03-24
中國居民張某在境內某企業任職,2019年1-12月每月應從任職企業取得工資、薪金收入16000元;任職企業每月按有關規定標準為其代繳“三險一金”2500元,從1月開始享受子女教育和蟾養老人專項附加扣除合計3000元。另從甲公司取得勞務報酬收入3000元、從乙公司取得稿酬收入2000元、從丙公司取得勞務報酬收入30000元、從丁公司取得特許權使用費收入2000元
當年取得上述所得時，已被支付房租額預扣預繳稅款合計多少元？
年終匯算清繳，張某因退個人所得稅多少元？
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2021-12-29
資料1：錢塘公司2019年1月1日向安全信托公司融資租賃一臺萬能機床，雙方在租賃協議中指出：租期截止2024年12月31日；年金5600元，于每年年末支付一次，安全信托公司要求的利息及手續費率為5%。
資料2：錢塘公司2019年8月在安徽某大學設立“錢塘獎學金”。獎勵計劃為：每年特等獎1名，金額為10000元；一等獎2名，每名金額5000元；二等獎3名，每名金額3000元；三等獎4名，每名金額1000元。目前銀行存款年利率為4%，并預測短期內不會發生變動。
資料3：錢塘公司2019年1月1日向工商銀行浙江分行借入一筆款項，銀行貸款年利率為6%，同時錢塘公司與該銀行約定：前三年不用還本付息，但從2022年12月31日起至2026年12月31日止，每年年末要償還本息20000元。要求
(1）根據資料1，請計算系列租金的現值和終值；如果年租金為每年年初支付一次，再計算系列租金的現值和終值。
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2022-01-01
甲公司是ABC會計師事務所的常年審計客戶。A注冊會計師擔任甲公司2019年度財務報表審計項目合伙人，B注冊會計師擔任項目質量控制復核人，2020年2月20日A注冊會計師出具了審計報告，2020年2月25日甲公司對外報出2019年度財務報表。在審計工作完成階段，注冊會計師遇到以下相關事項：(1）根據復核計劃，審計項目經理復核了審計工作底稿，A注冊會計師復核了財務報表和擬出具的審計報告，確信獲取了充分、適當的審計證據。（2）在審計過程中，A注冊會計師要求項目組成員之間相互復核工作底稿。（3）在財務報表報出前，A注冊會計師獲悉甲公司2020年1月10日發生了一筆大額銷售退回，因此，要求管理層修改財務報表，并于2020年2月25日重新出具了審計報告。管理層于2020年2月26日批準并報出修改后的財務報表。（4）2020年2月28日，A注冊會計師通過證監會獲知，2020年2月20日甲公司上年度的未決訴訟已經判決，并且支付了大額賠償款，A注冊會計師與管理層和治理層討論了該事項，并且確定財務報表需要修改。(5)2019年7月，甲集團公司更換了主要管理層成員。由于現任管理層僅就其任職期間提供書面聲明，
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2020-06-17
A注冊會計師負責郵計X公司2019年度財務報表。審計工作底稿記載了審計項 組對應收賬款實施進一步審計程序的相關情況。部分內容如下: (1)控制測試表明,X公司賒銷審批及信用管理制度執行有效,控制風險很低,A 注冊會計師擬不對應收賬款的準確性、計價和分攤認定實施實質性程序: (2)X公司應收甲公司3筆貨款,賬齡分別為5個月、15個月和38個月。2019年 12月收到甲公司償還的2019年7月份產生的部分貨款后,X公司直接抵減了“3年 以上”賬齡組的應收賬款余額。A注冊會計師認為該情況不影響應收賬款余額,從而 不構成錯報 (3)A注冊會計師沒有將2019年末賬齡為“2-3年”的應收賬款納入函證范圍,并 在審計工作底稿中說明了未函證的原因是這部分應收賬款與2018年末賬齡為“1-2 年”的應收賬款相比沒有任何變化 (4)A注冊會計師基于應收賬款違反存在認定必然引起營業收入違反發生認定這一 關系,要求項目組成員根據應收賬款違反存在認定的金額和相關稅率推算出營業收 違反發生認定的發生額,一并建議X公司調整 (5)編制財務報表時,X公司將2019年12月31日應收賬款借方余額與預收賬款 方余額之合
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2020-06-30
1甲公司是ABC會計師事務所的常年審計客戶，A注冊會計師負責審計甲公司2018年度財務報表，按照稅前利潤的5%確定財務報表整體的重要性為200萬元。審計報告日為2019年3月20日。
資料一：
A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了審計完成階段的工作，部分內容摘錄如下：
（1）K注冊會計師之前審計了甲公司2013年至2017年的財務報表，為了防止損害獨立性，事務所今年沒有讓K注冊會計師繼續審計甲公司而是讓K注冊會計師擔任了甲公司的項目質量控制復核人。
（2）甲公司的管理層已經就關聯方清單的完整性提供了書面而非口頭的聲明，A注冊會計師認為該審計證據可靠，因此認定與關聯方收入相關的完整性認定不存在問題。
（3）甲公司與丙公司既有采購業務也有銷售業務，2018年末，甲公司多計應收丙公司款項400萬元，多計應付丙公司款項360萬元，A注冊會計師認為兩項錯報相抵后的金額不重大，同意管理層不予調整。
（4）審計項目組2019年3月10離開審計現場，同年3月20日出具審計報告，5月28日完成了審計工作底稿的歸檔。
（5）為達到突出關鍵審計事項的目的，A注冊會計師將關鍵審計事項相關的內容寫在了審計意見段中
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2020-06-24
西海會計師事務所的?A?注冊會計師負責審計甲公司?2019?年度財務報表。審計工作底稿中與函證相關的部分內容摘錄如下: ?(1)甲公司2019年末的一筆大額銀行借款已于2020年初到期歸還。A注冊會計師檢查了還款憑證等支持性文件,結果滿意,決定不實施函證程序,并在審計工作底稿中記錄了不實施函證程序的理由。 ?(2) A注冊會計師評估認為應付賬款存在低估風險,因此,在詢證函中未填列甲公司賬面余額,而是要求被詢證者提供余額信息。? ?(3)
A?注冊會計師評估認為應收賬款的重大錯報風險為低水平,在期中審計時對截至?2019年?9?月末的余額實施了函證程序。在期末審計時對剩余期間的銷售和收款交易實施了控制測試，結果滿意。??
?(4)因未收到應收丙公司款項的詢證函回函，A注冊會計師將檢查期后收款作為替代審計程序，查看了應收丙公司款項明細賬的期后貸方發生額，結果滿意。?
?(5)A注冊會計師在甲公司現場執行期末審計時，為即時獲得回函，要求被詢證方將回函寄至甲公司。A會計師作為收件人直接簽收了回函。?
?要求：?
???針對上述第(1)至(5)項，逐項指出?A?注冊會計師的做法是否恰當
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2020-06-28
（1）會計師事務所對所有上市實體財務報表審計應實施項目質量復核，對涉及風險較高的非上市實體的特定業務，也需實施項目質量復核。
（2）項目質量復核人員應當在項目組出具審計報告之后開始實施復核。
（3）會計師事務所每年末對員工的業績進行評價，以參與項目的數量為衡量指標，數量排名在前10%的員工晉升高一級的職務。
（4）審計項目合伙人應當復核與重大錯報風險相關的所有審計工作底稿。
（5）在三年周期內應對負責上市實體審計業務的項目合伙人至少選取一個已完成的項目進行檢查。
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2022-04-15
會計學堂 > 答疑社區 > 問題詳情
2019年趙某在1-6月在甲公司工作，月收入26000，每月負擔三險一金1200，每月專項附加扣除1800；9-12月在乙公司工作，每月收入38000，個人負擔三險一金1500，專項附加扣除1800；個人補繳了7，8月份的三險一金共2400。 在2019年期間于三月兼職為丙公司網站提供技術服務，獲得報酬6000元，并于六月在丁出版社出版一部小說，獲得稿酬9000元，在十月提供著作權的使用權給丁公司獲得收入2500元。
求:①甲乙丙丁公司每月預扣預繳個人所得稅是多少？（每月個稅取整）
②趙某年終匯算清繳是否需要多退少補？
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2022-10-13
請詳細寫寫步驟謝謝??！2015年度甲公司與其子公司乙公司之間發生了下列內部交易：
(1)2015年年初，甲公司按面值購入乙公司發行的長期債券作為持有至到期投資，該債券面值900 000元，年利率5%，到期一次還本付息，甲公司及乙公司均在年末計提利息。
(2)2015年5月9日，甲公司向乙公司銷售A自產商品48000元，毛利率為20%，截止當年末款項尚未收回(假設不計提壞賬準備)。當年乙公司從甲公司購入的A商品中30000元已對外銷售，其余尚未售出。要求：根據上述資料編制甲公司2015年度合并工作底稿中的抵消分錄。
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2023-01-03
2.中國公民李某是國內甲公司工程師。2019 年全年有關收支情況如下:
(1)每月工資、薪金收入10000元，甲公司代扣代繳社會保險費共840元，住房公積金960元。
(2)到乙公司連續開展技術培訓取得報酬3800元。
(3)出版技術專著取得稿酬收入1500元，發生材料費支出4000元。
(4)到期國債利息收入886元。
已知:李某正在償還首套住房貸款及利息:李某為獨生女:李菜的獨生子正在讀高中，李某父母均已年過60歲;李某夫妻約定由李某扣除住房貸款利息和子女教育費。
要求:計算李某2019年應繳納個人所得稅額。（將答案寫在紙上拍照上傳）
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2022-04-28
王先生是某高校教師，假定2019年每個月按規定扣除“三險一金”后的基本工資收為18000元，此外學校按照每位教師教學工作量發放課時報酬，王先生2-6月份每個月課時報酬收入為2100元:9-12月份每個月深時報酬收入為4400元;王先生于2019年出版教材一部，獲得稿酬收入12000元;為某大型企業集團講學一次，獲得收入5000元;擔任某集團公司獨立董事，一次性取得董事費 40000元。王先生有一個小孩在讀大學，同時王先生為獨生子女，需要贍養一位60多歲的母親，同時還需要每月支付首套住房商業貸款本息6000元。
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2022-12-14
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