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資料一：A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)工作底稿中記錄了所了解的甲公司情況及其環(huán) 境，部分內(nèi)容摘錄如下： （1）A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬在審計(jì)完成階段實(shí)施針對(duì)特定項(xiàng)目(包括持續(xù)經(jīng)營(yíng)、法律 法規(guī)、關(guān)聯(lián)方等)的必要程序。 (2）2019年12月，一名已離職員工向甲公司董事會(huì)舉報(bào)，稱(chēng)銷(xiāo)售總監(jiān)有虛報(bào) 銷(xiāo)售費(fèi)用的行為。甲公司已對(duì)此事展開(kāi)調(diào)查，目前尚無(wú)結(jié)論。 要求：根據(jù)資料一，指出ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所及甲公司審計(jì)項(xiàng)目組成員存在哪些可能違反審計(jì)準(zhǔn)則和質(zhì)量控制準(zhǔn)則的情況，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由
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2020-06-16
王某是一名企業(yè)CEO，2020年度平均每月工資36000元，扣除“三險(xiǎn)一金”2000元/月、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除4000元，2020年1月 預(yù)扣個(gè)人所得稅為？全年累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅43080元。王某利用業(yè)務(wù)時(shí)間在網(wǎng)絡(luò)上講課”ol構(gòu)每月報(bào)酬8000元，共計(jì)12個(gè)月，每山項(xiàng)目預(yù)扣個(gè)人所得稅為 ？累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅15360元;出版專(zhuān)業(yè)書(shū)籍，取得稿酬100000元(稅前)，出版社預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅？元 。年底匯算清繳時(shí):1.全年應(yīng)稅收入總額2.全年應(yīng)納所得額3.①全年應(yīng)納稅額②全年累計(jì)預(yù)繳稅額①與②兩項(xiàng)對(duì)比，發(fā)現(xiàn)王某應(yīng)該
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2021-06-15
2019年，居民個(gè)人張某每月從任職單位取得工資10000元。2019年全年張某從其他單位取得勞務(wù)報(bào)共計(jì)20000元，取得稿酬共計(jì)15000元，特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)8000元。上述收入均為稅前收入。各相關(guān)單位已經(jīng)代扣代繳了個(gè)人所得稅共計(jì)3204元。假設(shè)2019年張某計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)的專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除為12000元。 要求:根據(jù)上述資料分別回答下列問(wèn)題。 (1)計(jì)算張某2019年綜合所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。 (2)計(jì)算張某2019年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅。
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2022-12-04
.中國(guó)居民個(gè)人張某為一自由職業(yè)者，本年取得如下收入：(1)2月，出版專(zhuān)著取得稅前稿費(fèi)收入32000元。(2)5月，到甲公司提供培訓(xùn)一次，取得甲公司支付的一次性稅前培訓(xùn)收入80000元。(3)8月，取得乙公司支付的一次性稅前翻譯資料收人31000元、交通費(fèi)200元、餐費(fèi)300元、資料費(fèi)80元、通信費(fèi)50元。(4)10月，取得到期國(guó)債利息收入1500元。5)12月，取得保險(xiǎn)賠款1200元。另外，張某本年專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)40000元。要求：計(jì)算張某本年應(yīng)納個(gè)人所得稅合計(jì)數(shù)
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2021-06-24
王某某2020年收入如下: 1每月取得工資收入10000元，12月時(shí)另獲得年度優(yōu)秀員工獎(jiǎng)20000元王某每月扣繳國(guó)家規(guī)定的社保費(fèi)用合計(jì)2500元;是家中獨(dú)子，父母均未年滿(mǎn)60歲;王小明長(zhǎng)子目前就讀當(dāng)?shù)匦W(xué)3年級(jí)，次女目前就讀當(dāng)?shù)赜變簣@中班，子女教育由王小明與妻子平均分?jǐn)偪鄢?每月由王小明供房貸3000元，住房貸款扣除由王小明享受扣除。 2取得稿酬所得200000元 請(qǐng)計(jì)算:(1)2020年預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅應(yīng)繳納多少 (2)2020年度綜合所得匯算清繳應(yīng)繳納多少。
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2022-01-02
A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表，了解到與以前年度相比，甲公司2011年度固定資產(chǎn)未大幅變動(dòng)，與折舊相關(guān)的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)工作底稿中記錄了有關(guān)制造費(fèi)用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，部分內(nèi)容摘錄如下（金額單位：萬(wàn)元）：明細(xì)項(xiàng)目2011年（未審數(shù)）2010年（已審數(shù)）折舊費(fèi)用10001200 假定不考慮其他條件，指出是否可能表明存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。如果認(rèn)為存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由，并說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)主要與哪些財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的哪些認(rèn)定相關(guān)。
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2023-06-27
該投資為2019年1月1日P公司用銀行存款3 000萬(wàn)元購(gòu)得S公司100%的股份（假定P公司與S公司的企業(yè)合并屬于非同一控制下的企業(yè)合并）。購(gòu)買(mǎi)日，S公司有一棟辦公樓，其公允價(jià)值為700萬(wàn)元，賬面價(jià)值為600萬(wàn)元，按年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)尚可使用年限為20年，無(wú)殘值。假定該辦公樓用于S公司的總部管理。其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相等，企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求： （2）在合并工作底稿中編制2019年12月31日對(duì)S公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整分錄 這個(gè)題怎么做
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2020-11-06
我國(guó)居民個(gè)人王大力為A公司員 工，本年每月取得稅前工資薪金收入11000 元，每月負(fù)擔(dān)“五險(xiǎn)一金”2035元，每月專(zhuān)項(xiàng) 附加扣除額為3000元。當(dāng)年，王大力還為我 國(guó)境內(nèi)B公司提供技術(shù)支持服務(wù)，取得稅前 勞務(wù)報(bào)酬30000元。出版小說(shuō)一本，取得C 出版社支付的稅前稿酬收入20000元。將一 項(xiàng)專(zhuān)利提供給D公司使用，取得D公司稅前 特許前使用費(fèi)收入工10000元。 假定上述四家單位已預(yù)扣預(yù)繳王大力的個(gè)人 所得稅5000元，請(qǐng)對(duì)王大力本年綜合所得的 個(gè)人所得稅進(jìn)行匯算清繳。
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2024-06-27
個(gè)人所得稅課內(nèi)實(shí)驗(yàn) 1.中國(guó)公民陳某為國(guó)內(nèi)某大學(xué)教授，2019年有關(guān)收支情況如下： (1)1月轉(zhuǎn)讓一套住房，取得含增值稅銷(xiāo)售收入945000元，該套住房原值840000元，系陳某2018 年8月購(gòu)入，本次轉(zhuǎn)讓過(guò)程中發(fā)生合理費(fèi)用5000元。 (2)2月獲得當(dāng)?shù)亟逃块T(mén)辦法的區(qū)（縣）級(jí)教育方面的獎(jiǎng)金10000元。 (3)獲得乙公司的保險(xiǎn)賠付為30000元。 陳某2019年其他收入及相關(guān)情況如下： (1)工資薪金所得190000元，專(zhuān)項(xiàng)扣除40000元， (2)勞務(wù)報(bào)酬所得8000元，稿酬所得5000元 要求：計(jì)算2019年陳菜應(yīng)納個(gè)人所得稅，
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2023-05-31
老師您好，請(qǐng)幫忙解答一下這題。 乙公司是甲公司的全資子公司。乙公司2021年1月1日結(jié)存的存貨中含有從甲公司購(gòu)入的存貨60萬(wàn)元，甲公司的毛利率為15%。2021年甲公司向乙公司所銷(xiāo)售商品的售價(jià)為300萬(wàn)元(不含增值稅)，款項(xiàng)尚未收回。甲公司2021年的毛利率為20%。乙公司2021年將所購(gòu)甲公司存貨的70%對(duì)外銷(xiāo)售，實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入為305萬(wàn)元。乙公司對(duì)存貨的發(fā)出采用先進(jìn)先出法核算。 要求：編制2021年合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿中與存貨及債權(quán)債務(wù)相關(guān)的抵銷(xiāo)分錄。
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2024-02-20
在甲單位就職的工程師李某每月取得扣除三險(xiǎn)一金后的工資，薪金25000元起，有一女兒正在讀小學(xué)六年級(jí)，2019年1月和2月還取得以下收入，一月在單位同意給包括李某在內(nèi)的全體員工購(gòu)買(mǎi)了每人每年2400元的符合規(guī)定的商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，醫(yī)院某一個(gè)休息日，業(yè)余時(shí)間幫以單位檢測(cè)設(shè)備運(yùn)行，以單位按照一萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)支付給李某報(bào)仇，二月領(lǐng)取2018年年終獎(jiǎng)36000元，選擇單獨(dú)計(jì)稅，二月在餅雜志社發(fā)表一篇技術(shù)分析文章，取得稿酬2000元，甲單位二月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳李某個(gè)人所得稅多少元？
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2020-06-23
中國(guó)公民李明為-大學(xué)老師，是一個(gè)獨(dú)生子女，2019年1-12月收入情況如下:(1)2019年交完社保和住房公積金后共取得稅前收30萬(wàn)元，勞務(wù)報(bào)酬3萬(wàn)元,稿酬5萬(wàn)元。(2)年底取得年終獎(jiǎng)金48000元。(3)6月份購(gòu)買(mǎi)福利彩票中獎(jiǎng)10萬(wàn)元，從中拿出了6萬(wàn)元通過(guò)當(dāng)?shù)亟逃志杞o當(dāng)?shù)匾粋€(gè)小學(xué)。(4)10月份，取得3年期國(guó)債利息收入4000元;取得股票轉(zhuǎn)讓所得20000元。另外，李明有兩個(gè)小孩且均由其扣除子女教育附加，李明的父母健在均已年滿(mǎn)60歲。計(jì)算:李明上述各項(xiàng)所得當(dāng)年應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額。
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2024-01-09
2021年，居民個(gè)人張三每月從任職單位取得工資10 000元。2021年全年張三從其他單位取得勞務(wù)報(bào)酬共計(jì)20 000元，取得稿酬共計(jì)15 000元，特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)8 000元，全年一次性獎(jiǎng)勵(lì)30 000元。上述收入均為稅前收入。假設(shè)2021年張某計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)的專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除為12 000元。 （1）請(qǐng)將全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)入綜合所得，試計(jì)算張三2021年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅？ （2）請(qǐng)單獨(dú)計(jì)算全年一次獎(jiǎng)金，匯總計(jì)算張三2021年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅？
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2022-11-04
王某是一名企業(yè)CEO，2020年度平均每月工資36000元，扣除“三險(xiǎn)一金”2000元/月、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除4000元，2020年1月 預(yù)扣個(gè)人所得稅為？全年累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅43080元。王某利用業(yè)務(wù)時(shí)間在網(wǎng)絡(luò)上講課”ol構(gòu)每月報(bào)酬8000元，共計(jì)12個(gè)月，每山項(xiàng)目預(yù)扣個(gè)人所得稅為 ？累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅15360元;出版專(zhuān)業(yè)書(shū)籍，取得稿酬100000元(稅前)，出版社預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅？元 。年底匯算清繳時(shí):1.全年應(yīng)稅收入總額2.全年應(yīng)納所得額3.①全年應(yīng)納稅額②全年累計(jì)預(yù)繳稅額①與②兩項(xiàng)對(duì)比，發(fā)現(xiàn)王某應(yīng)該？稅，金額是？
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2021-06-13
中國(guó)居民個(gè)人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務(wù)報(bào)酬共計(jì)30 000元，取得稿酬共計(jì)20 000元，特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關(guān)單位已經(jīng)代扣代繳個(gè)人所得稅4500元。張某2019年計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī) 療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金共計(jì)3000元；專(zhuān)項(xiàng)附加扣除共計(jì)10 000元，依法確定的其他扣除2000元。要求：計(jì)算張某2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。 學(xué)堂用戶(hù)cg8de4 于 2020-05-27 07:29 發(fā)布
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2022-01-03
A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表，了解到與以前年度相比，甲公司2011年度固定資產(chǎn)未大幅變動(dòng)，與折舊相關(guān)的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)工作底稿中記錄了有關(guān)制造費(fèi)用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，部分內(nèi)容摘錄如下（金額單位：萬(wàn)元）： 明細(xì)項(xiàng)目 2011年（未審數(shù)） 2010年（已審數(shù)） 折舊費(fèi)用 1000 1200 假定不考慮其他條件，指出是否可能表明存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。如果認(rèn)為存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由，并說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)主要與哪些財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的哪些認(rèn)定相關(guān)。
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2023-06-18
?在中國(guó)境內(nèi)某高校任職的居民李剛2020年1月的收入如下：每月應(yīng)發(fā)工資均為10000元；1月為甲公司新進(jìn)職員進(jìn)行入職培訓(xùn)，應(yīng)發(fā)勞務(wù)報(bào)酬收入3000元；本月出版一部教材，出 版社應(yīng)發(fā)稿酬20000元；為乙公司提供一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)使用權(quán)，應(yīng)發(fā)特許權(quán)使用費(fèi)5000元。已知：李教授基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8%，基本醫(yī)療保險(xiǎn)2%，失業(yè)保險(xiǎn)0.5%，住房公積金12%。從1 月起享受子女教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除1000元，沒(méi)有減免收入及減免稅額等情況，請(qǐng)計(jì)算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。
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2022-04-23
北京一位藝術(shù)類(lèi)大學(xué)老師，2019年前4個(gè)月工資均為20000元，五險(xiǎn)一金按照每月工資的26%扣除；經(jīng)過(guò)核定其配偶在北京也沒(méi)有住房，夫妻二人在工作地北京租住一套住房，每月租金8000元；有一個(gè)女兒是小學(xué)生；還有超過(guò)60歲的父母需要賠養(yǎng)，該老師本人是獨(dú)生子女；3月份通過(guò)教育主管部門(mén)對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育捐贈(zèng)5000元；購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)每月保費(fèi)900元；1月份獲得稿酬所得80000元；3月份獲得一首歌曲的版權(quán)轉(zhuǎn)讓收入50000元。請(qǐng)計(jì)算該老師2019年前4個(gè)月預(yù)扣繳個(gè)人所得稅情況。
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2022-04-21
小李的老家在河北，是獨(dú)生女，大學(xué)畢業(yè) 后在北京一家軟件公司工作在北京買(mǎi)房， 在北五環(huán)租了一套兩居室的樓房。其父母 均已退休多年，與其一同北京居住，幫助 照看上小學(xué)的孩子。2019年，小李每月工 資已達(dá)到15000元，每月繳納基本養(yǎng)老保 險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)及失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)共 1533元，繳納住房公積金1800元，支付 任房金4500元。另外，小李2019年取得 稿費(fèi)收入5000元，獲得勞務(wù)收入20 000 元，因腿骨骨折住院花費(fèi)35000元，自費(fèi) 部分為18000元。小李2019年應(yīng)納個(gè)人 所得稅額計(jì)算。
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2021-11-24
下的企業(yè),2018年1月1日甲企 業(yè)以現(xiàn)金2500萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)了乙企 業(yè)100%的股權(quán),乙企業(yè)2018年 1月1日固定資產(chǎn)的公允價(jià)值為 3600萬(wàn)元,存貨的公允價(jià)值為 900萬(wàn)元,負(fù)債的公允價(jià)值與 賬面價(jià)值相同。請(qǐng)編制合并日 的工作底稿。 甲企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表 (2018年1月1日) 現(xiàn)金 3000 存貨 2000 固定資產(chǎn) 7000 各種負(fù)債 4000 股本 5000 資本公積 2000 盈余公積 200 未分配利潤(rùn) 800 乙企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表 (2018年1月1日) 現(xiàn)金 1000 存貨 1000 固定資產(chǎn) 3000 各種負(fù)債 3000 股本 1000 資本公積 400 盈余公積 100 未分配利潤(rùn) 500
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2022-03-25
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