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市民李女士是一家企業(yè)的技術(shù)人員，2020年取得如下收入： （1）每月工資薪金收入20000元，“三險一金”專項扣除每月3000元，12月取得全年一次性獎金收入30000元（李女士為獨生子女，父母年滿60周歲，無其他專項附加扣除；一次性獎金選擇單獨計稅方法）。 （2）受A公司邀請為企業(yè)員工進行技術(shù)指導培訓，培訓收入6000元； （3）轉(zhuǎn)讓特許權(quán)使用費2次，分別取得收入為10000元和6000元； （4）出版發(fā)表作品一部，稿酬收入為20000元；該作品出版后在報紙上連載，連載收入為3000元。 （5）商場中獎獲得獎品500元。
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2021-04-30
同學，投資方的合并報表時上合并的被投方的利潤是根據(jù)購買時被投方的資產(chǎn)：一般是存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)公允價值和賬面價值的差異調(diào)整后的利潤，所以就說是投資方依照公允價值記錄的利潤，而被投方賬上的利潤是根據(jù)他自己資產(chǎn)賬面價值記錄的利潤 這是一個老師給我講解的原話，我想問下您，是不是合并報表一直以被投資方的公允價值計量，也就是公允利潤，那合并做報表的時候需要調(diào)賬嗎，是在哪里調(diào)，在底稿里面嗎，而被投資個表里是賬面價值嗎？
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2021-12-09
每月工資收入7500元 取得兼職收入25000 元 取得稿酬收入為20000元 轉(zhuǎn)讓私有住房一套，取得轉(zhuǎn)讓收入1000000元。該套住房購進時的原價為750000元，轉(zhuǎn)讓時支付有關(guān)稅費50000 元 取得保險賠款5000元 購買福利彩票，一次中獎收入28000 元 假如計稅時的專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除為15000 元。 李某綜合所得應納稅是()元 李某轉(zhuǎn)讓住房應納個人所得稅為()元 李某取得保險賠款應納個人所得稅為()元 李某福利彩票一次中獎收入應納個人所得稅為()元 李某2022年應納的個人所得稅合計是()元
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2023-12-19
中國公民李明為一大學老師，是一個獨生子女，2019 年 1-12 月收入情況如下： （1）2019 年交完社保和住房公積金后共取得稅前收 30 萬元，勞務報酬 3 萬元，稿酬 5 萬 元。 （2）年底取得年終獎金 48000 元。 （3）6 月份購買福利彩票中獎 10 萬元，從中拿出了 6 萬元通過當?shù)亟逃志杞o當?shù)匾粋€小 學。 （4）10 月份，取得 3 年期國債利息收入 4000 元；取得股票轉(zhuǎn)讓所得 20000 元。 另外，李明有一個小孩且均由其扣除子女教育附加，李明的母親健在已年 滿 60 歲。 計算：李明上述各項所得當年應納的個人所得稅稅額。
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2021-11-20
14. 控制測試過程記錄（索引號為CD2），以下說法正確的是：（）（多選） A.一個工作表中可以僅列示針對一項控制活動執(zhí)行測試過程的記錄，對多項控制活動的記錄，可以記錄在多個工作表中 B.項目組可以根據(jù)被審計單位的性質(zhì)、規(guī)模、復雜程度及內(nèi)部控制等因素在一個文件中記錄本循環(huán)所有的控制測試記錄 C.可以考慮針對特定的控制活動形成單獨的控制測試工作底稿 D.不管有關(guān)業(yè)務循環(huán)的內(nèi)部控制活動有幾項，控制測試過程記錄，只編制一個工作表
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2024-02-29
張先生是某公司的高級經(jīng)理,2019年1-2月收入情況如下: ①每月工資收入為35 000元,按照所在省人民政府規(guī)定的比例提取并繳付的“三險一金”2 000元。 ②1月取得某上市公司支付的咨詢費收入8 000元。 ③2月取得出版專著,獲得稿酬23 000元。 (其他相關(guān)資料:張先生本人是獨生子女,負責贍養(yǎng)65歲老人,張先生有一個8歲的孩子,子女教育支出選擇由張先生100%扣除且在預扣預繳稅款時扣除。) 計算: (1)張先生1月工資收入應預扣預繳的個人所得稅。 (2)張先生2019年應納的個人所得稅額。
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2022-12-27
中國居民個人王某為獨生子女，2019年每月稅前工資收入為10000元，每年減除費用為60000元，王某個人養(yǎng)老保險等“五險一金”專項扣除為每月3500元，子女教育等的專項附加扣除為每月1000元，王某2019年2月從兼職單位取得一次性勞務報酬20000元，5月從某出版社取得一次性稿酬收入25000元，11月從某公司取得一次性特許權(quán)使用費收入5000元。計算王某于次年辦理綜合所得匯算清繳時應繳納的個人所得稅。(個人所得稅綜合所得年應納稅所得額超過36000元至144000元的稅率為10%，速算扣除數(shù)2520）
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2020-06-11
g居民個人王某為中國境內(nèi)甲公司員工， 2019年取得的收入情況如下： 更多 一(1)每月從任職單位取得工資10000元。 一(2)3月， 從其他單位取得一次性勞務報酬收入共計30000元。 - (3)7月，取得一次性稿酬收入共計15000元。 一(4)12月， 轉(zhuǎn)讓專利權(quán)取得一次性特許權(quán)使用費收入3000元。 必要求：已知王某計算個人所得稅時專項扣除、 專項附加扣除和依法確 定的其他扣除每月為1000元。 計算王某2019年取得各項所得應預扣預 繳的個稅和王某次年匯算清繳應補繳或退回的個人所得稅
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2023-11-08
劉宏偉老師講的個稅匯算清繳課程里面，那個2020年預繳工資薪金的18600元怎么算的？ 張先生在甲企業(yè)任職，2020 年 1 月-12 月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入 16000 元，無免稅收入，每季度最后一個月取得 30000 元季度考核獎金收入；每 月繳納三險一金 3200 元，每月可以辦理的專項附加扣除為 3000 元，無其他扣除。 另外，2020 年 3 月取得勞務報酬收入 3000 元，稿酬收入 2000 元，6 月取得勞務 報酬收入 30000 元，特許權(quán)使用費收入 2000 元。 預繳稅款情況如下： 1. 2020 年度工資薪金所得共預繳稅款 18600 元；
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2021-06-02
2021年年末A公司為了擴大經(jīng)營范圍，投入銀行存款1 000萬元購買非同一企業(yè)集團的B公司80%的股權(quán)，合并當日B公司擁有股本500萬元、資本公積200萬元、盈余公積100萬元、未分配利潤200萬元，B公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值比賬面價值高出100萬元均為其固定資產(chǎn)的增值部分。2021年B公司實現(xiàn)凈利潤400萬元，對外宣告分派股利200萬元。2022年年末，B公司實現(xiàn)凈利潤500萬元，對外宣告分派股利300萬元。 要求：編制2021年末和2022年末A公司編制合并報表工作底稿的相關(guān)分錄。
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2023-03-22
1,中國公民李某2022年3月收入情況如下:(1)工資收入20000元,取得季度獎18000元,每月'三險一金'專家為2000元,專項附加扣除額2000元,1-2月份已累計預扣預繳工資薪金人所得稅660元。(2)每月均赴郊縣參加鄉(xiāng)村文藝演出一次,每次收入5000元; (3)出版自傳作品一部,取得稿酬10000元; (4)應邀為某文藝團授課4次,每次課酬6000元; (5)當年購買國庫券取得利息收入3000元,企業(yè)債券利息收入150元; (6)出租自有住房用于居住,每月租金收入2500元。要求:計算李某3月份各項所得應繳納(或預扣預繳)的個人所得
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2023-12-19
王某為我國公民，是獨生子女，其父親年滿60歲，王某還育有一個女兒，不滿三歲，他當年通過考試并獲得了一級建造師證書，2022年取得收入情況如下： （1）取得工資收入108000元，個人承擔的“三險一金”的金額是20000元； （2）利用休息時間到A企業(yè)對員工進行講座培訓兩天，取得收入5000元； （3）與他人合作出版小說一本，取得稿酬收入10000元； （4）將自己的專利提供給某公司使用，取得收入12000元； （5）購買福利彩票，取得中獎收入6000元。 要求：計算王某2022年的個人所得稅稅額。
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2023-12-28
資料一：A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的甲公司情況及其環(huán) 境，部分內(nèi)容摘錄如下： （1）A注冊會計師擬在審計完成階段實施針對特定項目(包括持續(xù)經(jīng)營、法律 法規(guī)、關(guān)聯(lián)方等)的必要程序。 (2）2019年12月，一名已離職員工向甲公司董事會舉報，稱銷售總監(jiān)有虛報 銷售費用的行為。甲公司已對此事展開調(diào)查，目前尚無結(jié)論。 要求：根據(jù)資料一，指出ABC會計師事務所及甲公司審計項目組成員存在哪些可能違反審計準則和質(zhì)量控制準則的情況，并簡要說明理由
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2020-06-16
小李的老家在河北，是獨生女，大學畢業(yè)后在北京一家軟件公司工作，尚未在北京買房，在北五環(huán)租了一套兩居室的樓房。其父母均已退休多年，與其一同在北京居住，幫助照看上小學的孩子。2019年，小李每月工資已達到15 000元，每月繳納基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費及失業(yè)保險費共1 533元，繳納住房公積金1 800元，支付住房租金4 500 元。另外，小李2019年取得稿費收入5 000元，獲得勞務收入20 000元，因腿骨骨折住院花費35 000元，自費部分為18 000元。 要求：計算小李2019年應繳納的個人所得稅。
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2022-11-26
中國居民個人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務報酬共計30 000元，取得稿酬共計20 000元，特許權(quán)使用費共計9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關(guān)單位已經(jīng)代扣代繳個人所得稅4500元。張某2019年計算個人所得稅時個人繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī) 療保險、失業(yè)保險和住房公積金共計3000元；專項附加扣除共計10 000元，依法確定的其他扣除2000元。要求：計算張某2019年應繳納的個人所得稅。 學堂用戶cg8de4 于 2020-05-27 07:29 發(fā)布
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2022-01-03
A注冊會計師負責審計甲公司2011年度財務報表，了解到與以前年度相比，甲公司2011年度固定資產(chǎn)未大幅變動，與折舊相關(guān)的會計政策和會計估計未發(fā)生變更。A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了有關(guān)制造費用的財務數(shù)據(jù)，部分內(nèi)容摘錄如下（金額單位：萬元）： 明細項目 2011年（未審數(shù)） 2010年（已審數(shù)） 折舊費用 1000 1200 假定不考慮其他條件，指出是否可能表明存在重大錯報風險。如果認為存在重大錯報風險，簡要說明理由，并說明該風險主要與哪些財務報表項目的哪些認定相關(guān)。
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2023-06-18
?在中國境內(nèi)某高校任職的居民李剛2020年1月的收入如下：每月應發(fā)工資均為10000元；1月為甲公司新進職員進行入職培訓，應發(fā)勞務報酬收入3000元；本月出版一部教材，出 版社應發(fā)稿酬20000元；為乙公司提供一項專利技術(shù)使用權(quán)，應發(fā)特許權(quán)使用費5000元。已知：李教授基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%，住房公積金12%。從1 月起享受子女教育專項附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況，請計算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預扣預繳的個人所得稅稅額。
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2022-04-23
北京一位藝術(shù)類大學老師，2019年前4個月工資均為20000元，五險一金按照每月工資的26%扣除；經(jīng)過核定其配偶在北京也沒有住房，夫妻二人在工作地北京租住一套住房，每月租金8000元；有一個女兒是小學生；還有超過60歲的父母需要賠養(yǎng)，該老師本人是獨生子女；3月份通過教育主管部門對農(nóng)村義務教育捐贈5000元；購買商業(yè)健康保險每月保費900元；1月份獲得稿酬所得80000元；3月份獲得一首歌曲的版權(quán)轉(zhuǎn)讓收入50000元。請計算該老師2019年前4個月預扣繳個人所得稅情況。
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2022-04-21
小李的老家在河北，是獨生女，大學畢業(yè) 后在北京一家軟件公司工作在北京買房， 在北五環(huán)租了一套兩居室的樓房。其父母 均已退休多年，與其一同北京居住，幫助 照看上小學的孩子。2019年，小李每月工 資已達到15000元，每月繳納基本養(yǎng)老保 險費、基本醫(yī)療保險費及失業(yè)保險費共 1533元，繳納住房公積金1800元，支付 任房金4500元。另外，小李2019年取得 稿費收入5000元，獲得勞務收入20 000 元，因腿骨骨折住院花費35000元，自費 部分為18000元。小李2019年應納個人 所得稅額計算。
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2021-11-24
下的企業(yè),2018年1月1日甲企 業(yè)以現(xiàn)金2500萬元購買了乙企 業(yè)100%的股權(quán),乙企業(yè)2018年 1月1日固定資產(chǎn)的公允價值為 3600萬元,存貨的公允價值為 900萬元,負債的公允價值與 賬面價值相同。請編制合并日 的工作底稿。 甲企業(yè)資產(chǎn)負債表 (2018年1月1日) 現(xiàn)金 3000 存貨 2000 固定資產(chǎn) 7000 各種負債 4000 股本 5000 資本公積 2000 盈余公積 200 未分配利潤 800 乙企業(yè)資產(chǎn)負債表 (2018年1月1日) 現(xiàn)金 1000 存貨 1000 固定資產(chǎn) 3000 各種負債 3000 股本 1000 資本公積 400 盈余公積 100 未分配利潤 500
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2022-03-25
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