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小李的老家在河北，是獨生女，大學畢業后在北京一家軟件公司工作，尚未在北京買房，在北五環租了一套兩居室的樓房。其父母均已退休多年，與其一同在北京居住，幫助照看上小學的孩子。2019年，小李每月工資已達到15 000元，每月繳納基本養老保險費、基本醫療保險費及失業保險費共1 533元，繳納住房公積金1 800元，支付住房租金4 500 元。另外，小李2019年取得稿費收入5 000元，獲得勞務收入20 000元，因腿骨骨折住院花費35 000元，自費部分為18 000元。
要求：計算小李2019年應繳納的個人所得稅。
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2022-11-26
"王某某2020年收入如下:
1每月取得工資收入10000元，12月時另獲得年度優秀員工獎20000元王某每月扣繳國家規定的社保費用合計2500元;是家中獨子，父母均未年滿60歲;王小明長子目前就讀當地小學3年級，次女目前就讀當地幼兒園中班，子女教育由王小明與妻子平均分攤扣除;每月由王小明供房貸3000元，住房貸款扣除由王小明享受扣除。
2取得稿酬所得200000元
請計算:(1)2020年預扣預繳的個人所得稅應繳納多少
(2)2020年度綜合所得匯算清繳應繳納多少。"
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2023-03-26
"高某 在廣州市天河區高校工作，
2021年1~12月收入情況如下。
(1)每月取得工薪收入15 000元，12月份取得年終一次性獎金24 000元。
(2)3月份赴郊縣鄉村參加文藝演出一次，取得收入50000元，將其中30000元通過民政局捐給當地希望小學:6月份購買彩票中獎收入1000元;10月份講學一次，取得收入50000元;11月份出版自傳作品一部，取得稿酬160 000元:取得兩年期的銀行存款利息2萬元。
(3)當地規定的社保和住房公積金個人繳存比例為:基本養老保險8%，基本醫療保險
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2023-03-03
北京一位藝術類大學老師，2019年前4個月工資均為20?000元，五險一金按照每月工資的26%扣除；經過核定其配偶在北京也沒有住房，夫妻二人在工作地北京租住一套住房，每月租金8?000元；有一個女兒是小學生；還有超過60歲的父母需要贍養，該老師本人是獨生子女；3月份通過教育主管部門對農村義務教育捐贈5?000元；購買商業健康保險每月保費900元；1月份獲得稿酬所得80?000元；3月份獲得一首歌曲的版權轉讓收入50?000元。請計算該老師2019年前4個月預扣繳個人所得稅情況。
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2022-04-26
[簡答題] 在中國境內某高校任職的居民李教校 2019年1-3月的收入如下:每月應發工 資均為 10000元;1月為甲公司新進職員進行入職培訓, 應發勞務報酬收入3000元;2月 出版一部教材,出版社應發稿酬2000元;3月為乙公司提供一項專利技術使用權,應發特許權使用費5000元。已知:李教授“三險一金”等專項扣除為1500元/月,從1月起享受子女教育專項附加扣除1000沒有減免收入及減免稅額等情況,請計算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預扣預繳的個人所得稅稅額。請輸入文字
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2021-06-15
學選】蔡某為我國居民個人,每月工資8000元,業余時間兼職審稿,每月4次,每次500元,家庭情況如下:獨自贈養70歲的父母扶養16歲的女兒上高中,已知當地規定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為:基本養老保險8%,基本醫療保險2%,失業保險 0.5%,住房公積金12%;核定的繳費工資基數為6000元J月;子女教育專項附加扣除選擇由蔡某一方按扣除標準全部扣除,蔡某已向稅務機關報送專項附加扣除的相關信息,則蔡某全年需要繳納個稅是()元. A.535.5 B.72 C.90 D.234
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2021-12-30
中國公民王某為以自由職業者，本年取得收入如下
（1）2月，出版專著取得稅前稿酬收入32000元
（2）5月，到公司提供培訓一次，取得培訓費收入80000元
（3）8月，取得乙公司支付的一次性翻譯資料收入31000元、交通費200元、餐費300元、資料費80元、通訊費50元。
（4）10月，取得到期國債利息收入1500元。
（5）12月，取得保險賠款1200元。
王某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。
要求：計算張某本年應納個人所得稅合計數
多情的寒風
于 2020-06-12 08:32 發布
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2022-05-13
“個稅全員全額申報，簡單理解，就是無論是否需要繳納個稅、也無論繳納多少個稅，都需要加以申報。實行個人所得稅全員全額扣繳申報的應稅所得包括：（一）工資、薪金所得；（二）勞務報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權使用費所得；（五）利息、股息、紅利所得；（六）財產租賃所得；（七）財產轉讓所得；（八）偶然所得；”
——問題，老師，像單位員工工資需要全員全額申報，這個理解，可除工資以外的七項需要全員全額申報不理解。以勞務報酬為例，這一項并不是每個有都有勞務報酬的，那要怎樣對它進行全員全額申報？
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2021-10-04
張某是某高校教師，本年度取得如下收入:①每月取得工資、薪金收入12000元;②5月，張某取得稿酬收入15000;③7月，張某出外作講座取得收入4000元;④11月，張某為企業提供一份專有技術，取得特許權使用費收入7000元。本年度可扣除的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險以及住房公積金總計30000元。張某正在償還首套住房貸款及利息;張某為獨生子女，其獨生子正在讀大學三年級，張某父母均已過60歲，張某夫妻約定由張某扣除貸款利息和子女教育費。計算張某本年應繳納的個人所得稅。
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2023-05-11
在中國境內某高校任職的居民李教授2021年1-3月的收入如下:每月應發工資均為10000元; 1月為甲公司新進職員進行入職培訓，應發勞務報酬收入3000元;2月出版一部教材，出版社應發稿酬20000元; 3月為乙公司提供一項專利技術使用權，應發特許權使用費5000元。已知:李教授“三險一金”等專項扣除為1 500元/月，從1月起享受子女教育專項附加扣除1 000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。請計算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預扣預繳的個人所得稅稅額。
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2022-05-30
甲公司是一般納稅人，2016年12月從本市的小規模納稅人或一般納稅人都可以購買到原材料，含稅購進金額為103萬元，小規模納稅人和一般納稅人都能開具增值稅發票，可以抵扣進項稅額。原材料增值稅稅率為17%。請對該企業進行納稅籌劃。老師我該怎么做？思路指點一下？
xx2019年1-12月每月收入10000元，1-12月每月在另一單位取得勞務報酬2000元，沒有勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得。計算xx2019年預扣預繳的個人所得稅與全年應納稅額。（只考慮免征額5000元。）這個能做嗎？
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2019-05-30
1. 其它
2021年年末A公司為了擴大經營范圍，投入銀行存款1 000萬元購買非同一企業集團的B公司80%的股權，合并當日B公司擁有股本500萬元、資本公積200萬元、盈余公積100萬元、未分配利潤200萬元，B公司可辨認凈資產的公允價值比賬面價值高出100萬元均為其固定資產的增值部分。2021年B公司實現凈利潤400萬元，對外宣告分派股利200萬元。2022年年末，B公司實現凈利潤500萬元，對外宣告分派股利300萬元。
要求：編制2021年末和2022年末A公司編制合并報表工作底稿的相關分錄。
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2023-03-22
張三是我國公民,獨生子,父母66歲以上,有兩個小
孩分別4周歲,6周歲均在上學,張三本人在北京租房居住,
2022年開始在甲公司工作2022年1月12月每月取得工資收
入2.4萬元;2022年12月甲公司發放全年一次性獎金3萬元;
與某大學簽訂合同,約定2022年分別在1月、5月、9月三次在
某大學授課,每次講學收入1.3萬元,7月出版著作一部,取得
稿酬60000元,5月轉讓商標使用權,取得特許權使用費收入
20000元
已知:張三每月繳納符合國家規定的三險一金合計1800元
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2022-03-24
中國居民張某在境內某企業任職,2019年1-12月每月應從任職企業取得工資、薪金收入16000元;任職企業每月按有關規定標準為其代繳“三險一金”2500元,從1月開始享受子女教育和蟾養老人專項附加扣除合計3000元。另從甲公司取得勞務報酬收入3000元、從乙公司取得稿酬收入2000元、從丙公司取得勞務報酬收入30000元、從丁公司取得特許權使用費收入2000元
當年取得上述所得時，已被支付房租額預扣預繳稅款合計多少元？
年終匯算清繳，張某因退個人所得稅多少元？
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2021-12-29
中國居民個人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務報酬共計30 000元，取得稿酬共計20 000元，特許權使用費共計9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳個人所得稅4500元。張某2019年計算個人所得稅時個人繳納的基本養老保險、基本醫
療保險、失業保險和住房公積金共計3000元；專項附加扣除共計10 000元，依法確定的其他扣除2000元。要求：計算張某2019年應繳納的個人所得稅。
學堂用戶cg8de4
于 2020-05-27 07:29 發布
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2022-01-03
A注冊會計師負責審計甲公司2011年度財務報表，了解到與以前年度相比，甲公司2011年度固定資產未大幅變動，與折舊相關的會計政策和會計估計未發生變更。A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了有關制造費用的財務數據，部分內容摘錄如下（金額單位：萬元）：
明細項目 2011年（未審數） 2010年（已審數）
折舊費用 1000 1200
假定不考慮其他條件，指出是否可能表明存在重大錯報風險。如果認為存在重大錯報風險，簡要說明理由，并說明該風險主要與哪些財務報表項目的哪些認定相關。
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2023-06-18
?在中國境內某高校任職的居民李剛2020年1月的收入如下：每月應發工資均為10000元；1月為甲公司新進職員進行入職培訓，應發勞務報酬收入3000元；本月出版一部教材，出
版社應發稿酬20000元；為乙公司提供一項專利技術使用權，應發特許權使用費5000元。已知：李教授基本養老保險8%，基本醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金12%。從1
月起享受子女教育專項附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況，請計算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預扣預繳的個人所得稅稅額。
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2022-04-23
北京一位藝術類大學老師，2019年前4個月工資均為20000元，五險一金按照每月工資的26%扣除；經過核定其配偶在北京也沒有住房，夫妻二人在工作地北京租住一套住房，每月租金8000元；有一個女兒是小學生；還有超過60歲的父母需要賠養，該老師本人是獨生子女；3月份通過教育主管部門對農村義務教育捐贈5000元；購買商業健康保險每月保費900元；1月份獲得稿酬所得80000元；3月份獲得一首歌曲的版權轉讓收入50000元。請計算該老師2019年前4個月預扣繳個人所得稅情況。
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2022-04-21
小李的老家在河北，是獨生女，大學畢業 后在北京一家軟件公司工作在北京買房， 在北五環租了一套兩居室的樓房。其父母 均已退休多年，與其一同北京居住，幫助 照看上小學的孩子。2019年，小李每月工 資已達到15000元，每月繳納基本養老保 險費、基本醫療保險費及失業保險費共 1533元，繳納住房公積金1800元，支付 任房金4500元。另外，小李2019年取得 稿費收入5000元，獲得勞務收入20 000 元，因腿骨骨折住院花費35000元，自費 部分為18000元。小李2019年應納個人 所得稅額計算。
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2021-11-24
下的企業,2018年1月1日甲企
業以現金2500萬元購買了乙企
業100%的股權,乙企業2018年
1月1日固定資產的公允價值為
3600萬元,存貨的公允價值為
900萬元,負債的公允價值與
賬面價值相同。請編制合并日
的工作底稿。
甲企業資產負債表
(2018年1月1日)
現金
3000
存貨
2000
固定資產
7000
各種負債
4000
股本
5000
資本公積
2000
盈余公積
200
未分配利潤
800
乙企業資產負債表
(2018年1月1日)
現金
1000
存貨
1000
固定資產
3000
各種負債
3000
股本
1000
資本公積
400
盈余公積
100
未分配利潤
500
1/790
2022-03-25
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