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39.某重點財經大學馮教授2019年3月收入情況如下:(1)工資收入7000元,學校發上半年獎金3600元;(2)擔任兼律師取得收入80000元,從中通過民政部門捐贈給貧困地區40000元。(3)取得稿酬所得2800元。(4)出售自有家庭營業用房,扣除當初購買的價值和售房時按規定支付的有關稅費后,取得轉讓所得20萬元。(5)取得利息收入5000元,其中國債利息4000元,單位集資利息1000元。要求:以元為單位,請按上述條件分別計算馮教授6份應繳納的個人所得稅(個人工資薪金稅率:全月應納稅所得4500元-
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2023-03-23
A注冊會計師負責審計甲公司2011年度財務報表,了解到與以前年度相比,甲公司2011年度固定資產未大幅變動,與折舊相關的會計政策和會計估計未發生變更。A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了有關制造費用的財務數據,部分內容摘錄如下(金額單位:萬元):明細項目2011年(未審數)2010年(已審數)折舊費用10001200假定不考慮其他條件,指出是否可能表明存在重大錯報風險。如果認為存在重大錯報風險,簡要說明理由,并說明該風險主要與哪些財務報表項目的哪些認定相關
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2023-06-24
4.中國公民李明為-大學老師,是一個獨生子女,2019年1-12月收入情況如下:(1)2019年交完社保和住房公積金后共取得稅前收30萬元,勞務報酬3萬元,稿酬5萬元。(2)年底取得年終獎金48000元。(3)6月份購買福利彩票中獎10萬元,從中拿出了6萬元通過當地教育局捐給當地一個小學。(4)10月份,取得3年期國債利息收入4000元;取得股票轉讓所得20000元。另外,李明有兩個小孩且均由其扣除子女教育附加,李明的父母健在均已年滿60歲。計算:李明上述各項所得當年應納的個人所得稅稅額。
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2021-07-07
3、甲公司李某 2021年全年取得工資、薪金收入 168320元,當年8月利用業余時間幫助乙公司制圖取得一次性報酬 12500元,當年11月因在某雜志發表一篇小說獲得稿酬3000元,當地規定的社會保險費和住房公積金,個人繳存比例為:養老保險 8%,基本醫療保險 2%,失業保險 0.5%,住房公積金 12%,社保部門核定得李某 2021 年社會保險費繳費工資基數為 10000元。李某正在償還首套住房貸款及利息,李某其獨生子女正在就讀小學三年級,李某父母均已年過 60歲,計算李某 2021 年應繳納的個人所得稅
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2022-12-12
假設P公司與S公司是兩家無關的公司。2020年6月30日,兩家公司進行合并,合并前兩家公司的資產負債表及S公司的資產、負債的公允價值和賬面價值相等。S公司的資產負債表上股本8萬,資本公積2萬,盈余公積3萬,未分配利潤1萬(以下以萬為單位):(保留兩位小數)。 求:(1)假設6月30日,P公司發行8萬股每股面值1元,市價2元的普通股換取S公司90%的股份,則P公司應編制的會計分錄: (2)編制購買日合并資產負債表時,在合并工作底稿中,調整與抵消分錄為?
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2023-01-01
王某是一名企業CEO,2020年度平均每月工資36000元,扣除“三險一金”2000元/月、專項附加扣除4000元,2020年1月 預扣個人所得稅為?全年累計預扣預繳個人所得稅43080元。王某利用業務時間在網絡上講課”ol構每月報酬8000元,共計12個月,每山項目預扣個人所得稅為 ?累計預扣預繳個人所得稅15360元;出版專業書籍,取得稿酬100000元(稅前),出版社預扣預繳個人所得稅?元 。年底匯算清繳時:1.全年應稅收入總額2.全年應納所得額3.①全年應納稅額②全年累計預繳稅額①與②兩項對比,發現王某應該
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2021-06-15
2019年,居民個人張某每月從任職單位取得工資10000元。2019年全年張某從其他單位取得勞務報共計20000元,取得稿酬共計15000元,特許權使用費共計8000元。上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳了個人所得稅共計3204元。假設2019年張某計算個人所得稅時的專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除為12000元。 要求:根據上述資料分別回答下列問題。 (1)計算張某2019年綜合所得應繳納的個人所得稅。 (2)計算張某2019年匯算清繳應補繳的個人所得稅。
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2022-12-04
.中國居民個人張某為一自由職業者,本年取得如下收入:(1)2月,出版專著取得稅前稿費收入32000元。(2)5月,到甲公司提供培訓一次,取得甲公司支付的一次性稅前培訓收入80000元。(3)8月,取得乙公司支付的一次性稅前翻譯資料收人31000元、交通費200元、餐費300元、資料費80元、通信費50元。(4)10月,取得到期國債利息收入1500元。5)12月,取得保險賠款1200元。另外,張某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。要求:計算張某本年應納個人所得稅合計數
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2021-06-24
王某某2020年收入如下: 1每月取得工資收入10000元,12月時另獲得年度優秀員工獎20000元王某每月扣繳國家規定的社保費用合計2500元;是家中獨子,父母均未年滿60歲;王小明長子目前就讀當地小學3年級,次女目前就讀當地幼兒園中班,子女教育由王小明與妻子平均分攤扣除;每月由王小明供房貸3000元,住房貸款扣除由王小明享受扣除。 2取得稿酬所得200000元 請計算:(1)2020年預扣預繳的個人所得稅應繳納多少 (2)2020年度綜合所得匯算清繳應繳納多少。
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2022-01-02
A注冊會計師負責審計甲公司2011年度財務報表,了解到與以前年度相比,甲公司2011年度固定資產未大幅變動,與折舊相關的會計政策和會計估計未發生變更。A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了有關制造費用的財務數據,部分內容摘錄如下(金額單位:萬元):明細項目2011年(未審數)2010年(已審數)折舊費用10001200 假定不考慮其他條件,指出是否可能表明存在重大錯報風險。如果認為存在重大錯報風險,簡要說明理由,并說明該風險主要與哪些財務報表項目的哪些認定相關。
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2023-06-27
該投資為2019年1月1日P公司用銀行存款3 000萬元購得S公司100%的股份(假定P公司與S公司的企業合并屬于非同一控制下的企業合并)。購買日,S公司有一棟辦公樓,其公允價值為700萬元,賬面價值為600萬元,按年限平均法計提折舊,預計尚可使用年限為20年,無殘值。假定該辦公樓用于S公司的總部管理。其他資產和負債的公允價值與其賬面價值相等,企業所得稅稅率為25%。 要求: (2)在合并工作底稿中編制2019年12月31日對S公司個別財務報表的調整分錄 這個題怎么做
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2020-11-06
我國居民個人王大力為A公司員 工,本年每月取得稅前工資薪金收入11000 元,每月負擔“五險一金”2035元,每月專項 附加扣除額為3000元。當年,王大力還為我 國境內B公司提供技術支持服務,取得稅前 勞務報酬30000元。出版小說一本,取得C 出版社支付的稅前稿酬收入20000元。將一 項專利提供給D公司使用,取得D公司稅前 特許前使用費收入工10000元。 假定上述四家單位已預扣預繳王大力的個人 所得稅5000元,請對王大力本年綜合所得的 個人所得稅進行匯算清繳。
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2024-06-27
個人所得稅課內實驗 1.中國公民陳某為國內某大學教授,2019年有關收支情況如下: (1)1月轉讓一套住房,取得含增值稅銷售收入945000元,該套住房原值840000元,系陳某2018 年8月購入,本次轉讓過程中發生合理費用5000元。 (2)2月獲得當地教育部門辦法的區(縣)級教育方面的獎金10000元。 (3)獲得乙公司的保險賠付為30000元。 陳某2019年其他收入及相關情況如下: (1)工資薪金所得190000元,專項扣除40000元, (2)勞務報酬所得8000元,稿酬所得5000元 要求:計算2019年陳菜應納個人所得稅,
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2023-05-31
老師您好,請幫忙解答一下這題。 乙公司是甲公司的全資子公司。乙公司2021年1月1日結存的存貨中含有從甲公司購入的存貨60萬元,甲公司的毛利率為15%。2021年甲公司向乙公司所銷售商品的售價為300萬元(不含增值稅),款項尚未收回。甲公司2021年的毛利率為20%。乙公司2021年將所購甲公司存貨的70%對外銷售,實現的銷售收入為305萬元。乙公司對存貨的發出采用先進先出法核算。 要求:編制2021年合并財務報表工作底稿中與存貨及債權債務相關的抵銷分錄。
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2024-02-20
在甲單位就職的工程師李某每月取得扣除三險一金后的工資,薪金25000元起,有一女兒正在讀小學六年級,2019年1月和2月還取得以下收入,一月在單位同意給包括李某在內的全體員工購買了每人每年2400元的符合規定的商業健康險產品,醫院某一個休息日,業余時間幫以單位檢測設備運行,以單位按照一萬元的標準支付給李某報仇,二月領取2018年年終獎36000元,選擇單獨計稅,二月在餅雜志社發表一篇技術分析文章,取得稿酬2000元,甲單位二月應預扣預繳李某個人所得稅多少元?
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2020-06-23
中國公民李明為-大學老師,是一個獨生子女,2019年1-12月收入情況如下:(1)2019年交完社保和住房公積金后共取得稅前收30萬元,勞務報酬3萬元,稿酬5萬元。(2)年底取得年終獎金48000元。(3)6月份購買福利彩票中獎10萬元,從中拿出了6萬元通過當地教育局捐給當地一個小學。(4)10月份,取得3年期國債利息收入4000元;取得股票轉讓所得20000元。另外,李明有兩個小孩且均由其扣除子女教育附加,李明的父母健在均已年滿60歲。計算:李明上述各項所得當年應納的個人所得稅稅額。
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2024-01-09
2021年,居民個人張三每月從任職單位取得工資10 000元。2021年全年張三從其他單位取得勞務報酬共計20 000元,取得稿酬共計15 000元,特許權使用費共計8 000元,全年一次性獎勵30 000元。上述收入均為稅前收入。假設2021年張某計算個人所得稅時的專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除為12 000元。 (1)請將全年一次性獎金計入綜合所得,試計算張三2021年應繳納的個人所得稅? (2)請單獨計算全年一次獎金,匯總計算張三2021年應繳納的個人所得稅?
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2022-11-04
王某是一名企業CEO,2020年度平均每月工資36000元,扣除“三險一金”2000元/月、專項附加扣除4000元,2020年1月 預扣個人所得稅為?全年累計預扣預繳個人所得稅43080元。王某利用業務時間在網絡上講課”ol構每月報酬8000元,共計12個月,每山項目預扣個人所得稅為 ?累計預扣預繳個人所得稅15360元;出版專業書籍,取得稿酬100000元(稅前),出版社預扣預繳個人所得稅?元 。年底匯算清繳時:1.全年應稅收入總額2.全年應納所得額3.①全年應納稅額②全年累計預繳稅額①與②兩項對比,發現王某應該?稅,金額是?
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2021-06-13
中國居民個人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元;2019年全年從其他單位取得勞務報酬共計30 000元,取得稿酬共計20 000元,特許權使用費共計9 000元;上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳個人所得稅4500元。張某2019年計算個人所得稅時個人繳納的基本養老保險、基本醫 療保險、失業保險和住房公積金共計3000元;專項附加扣除共計10 000元,依法確定的其他扣除2000元。要求:計算張某2019年應繳納的個人所得稅。 學堂用戶cg8de4 于 2020-05-27 07:29 發布
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2022-01-03
A注冊會計師負責審計甲公司2011年度財務報表,了解到與以前年度相比,甲公司2011年度固定資產未大幅變動,與折舊相關的會計政策和會計估計未發生變更。A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了有關制造費用的財務數據,部分內容摘錄如下(金額單位:萬元): 明細項目 2011年(未審數) 2010年(已審數) 折舊費用 1000 1200 假定不考慮其他條件,指出是否可能表明存在重大錯報風險。如果認為存在重大錯報風險,簡要說明理由,并說明該風險主要與哪些財務報表項目的哪些認定相關。
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2023-06-18
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