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李先生在甲公司任職,2023年每月在該公司取得工資薪金收入26000元,無免稅收入;每月繳納三險一金2500元,從1月份開始享受子女教育專項附加扣除2000元,3歲以下嬰幼兒照護專項附加扣除2000元和贍養老人專項附加扣除1500元,無其他扣除。另外,2023年3月從乙公司取得勞務報酬收入3000元,6月從某出版社取得稿酬收入2000元,9月從丙公司取得設計費報酬收入30000元,10月從丁公司取得特許權使用費收入2000元。要求:計算李先生2023年應繳納個人所得稅稅額。
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2024-07-02
張某是某高校教師，本年度取得如下收入:①每月取得工資、薪金收入12000元;②5月，張某取得稿酬收入15000;③7月，張某出外作講座取得收入4000元;④11月，張某為企業提供一份專有技術，取得特許權使用費收入7000元。本年度可扣除的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險以及住房公積金總計30000元。張某正在償還首套住房貸款及利息;張某為獨生子女，其獨生子正在讀大學三年級，張某父母均已過60歲，張某夫妻約定由張某扣除貸款利息和子女教育費。計算張某本年應繳納的個人所得稅。
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2023-05-11
李加薪(化名)，是趕海網絡科技有限公司的技術部經理
2019年，公司向其支付工資薪金18萬、年終獎6萬，通過股權激勵計向其授予股權10萬股、期權5萬份；除公司外，某培訓機構向其支付勞務酬3萬，某出版社向其支付稿酬2萬，某軟件網站向其支付特許權使用費47
2019年結束后，由趕海科技作為扣繳義務人，對居民個人李加薪上述項所得的個稅進行綜合或分類計算、并扣繳。
(林某所在公司位于杭州市，公司按照杭州市規定繳納五險一金(22.5按照每月15000的基數繳納。)
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2022-04-18
3、2021年中國境內甲公司職員張某全年取得工資、薪金收入200000，勞務報酬所得3萬，稿酬所得4萬，當地規定的社會保險和住房公積金個人繳存比例:基本養老保險8%，基本醫療報銷2%，失業保險0.5%，住房公積金12%。張某繳納社會保險費核定的月繳費工資基數為10000元。張某正在償還首套住房貸款和利息;張某為獨生女，其獨生子正在就讀大學三年級;張某父母均已年過60歲，張某夫妻約定由張某扣除住房貸款利息和獨生子女費，在本案中張某應納稅額?
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2023-02-21
1.北京某公司工程師，贍養父母、育有一子、有房貸利息。2020年1月取得以下收入：
（1）每月單位支付其工資15000元；
（2）每月隨工資發放住房補貼2000元；
（3）取得存款利息3000元；
（4）取得省政府頒發的科技進步獎10000元；
（5）轉讓發明科技專利50000元。
（6）當月作為評審咨詢顧問取得勞務收入40000；
（7）當月發表專業著作取得稿酬14000元
要求：
（1）計算該工程師當月應預繳和應繳納的個人所得稅。
（2）如果全年其他月份都沒有工薪之外的其他綜合所得，匯算當年應退補的綜合所得個人所得稅
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2022-12-10
王某是一名企業CEO，2020年度平均每月工資36000元，扣除“三險一金”2000元/月、專項附加扣除4000元，2020年1月 預扣個人所得稅為？全年累計預扣預繳個人所得稅43080元。王某利用業務時間在網絡上講課”ol構每月報酬8000元，共計12個月，每山項目預扣個人所得稅為 ？累計預扣預繳個人所得稅15360元;出版專業書籍，取得稿酬100000元(稅前)，出版社預扣預繳個人所得稅？元 。年底匯算清繳時:1.全年應稅收入總額2.全年應納所得額3.①全年應納稅額②全年累計預繳稅額①與②兩項對比，發現王某應該
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2021-06-15
2019年，居民個人張某每月從任職單位取得工資10000元。2019年全年張某從其他單位取得勞務報共計20000元，取得稿酬共計15000元，特許權使用費共計8000元。上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳了個人所得稅共計3204元。假設2019年張某計算個人所得稅時的專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除為12000元。
要求:根據上述資料分別回答下列問題。
(1)計算張某2019年綜合所得應繳納的個人所得稅。
(2)計算張某2019年匯算清繳應補繳的個人所得稅。
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2022-12-04
.中國居民個人張某為一自由職業者，本年取得如下收入：(1)2月，出版專著取得稅前稿費收入32000元。(2)5月，到甲公司提供培訓一次，取得甲公司支付的一次性稅前培訓收入80000元。(3)8月，取得乙公司支付的一次性稅前翻譯資料收人31000元、交通費200元、餐費300元、資料費80元、通信費50元。(4)10月，取得到期國債利息收入1500元。5)12月，取得保險賠款1200元。另外，張某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。要求：計算張某本年應納個人所得稅合計數
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2021-06-24
王某某2020年收入如下:
1每月取得工資收入10000元，12月時另獲得年度優秀員工獎20000元王某每月扣繳國家規定的社保費用合計2500元;是家中獨子，父母均未年滿60歲;王小明長子目前就讀當地小學3年級，次女目前就讀當地幼兒園中班，子女教育由王小明與妻子平均分攤扣除;每月由王小明供房貸3000元，住房貸款扣除由王小明享受扣除。
2取得稿酬所得200000元
請計算:(1)2020年預扣預繳的個人所得稅應繳納多少
(2)2020年度綜合所得匯算清繳應繳納多少。
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2022-01-02
A注冊會計師負責審計甲公司2011年度財務報表，了解到與以前年度相比，甲公司2011年度固定資產未大幅變動，與折舊相關的會計政策和會計估計未發生變更。A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了有關制造費用的財務數據，部分內容摘錄如下（金額單位：萬元）：明細項目2011年（未審數）2010年（已審數）折舊費用10001200 假定不考慮其他條件，指出是否可能表明存在重大錯報風險。如果認為存在重大錯報風險，簡要說明理由，并說明該風險主要與哪些財務報表項目的哪些認定相關。
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2023-06-27
該投資為2019年1月1日P公司用銀行存款3 000萬元購得S公司100%的股份（假定P公司與S公司的企業合并屬于非同一控制下的企業合并）。購買日，S公司有一棟辦公樓，其公允價值為700萬元，賬面價值為600萬元，按年限平均法計提折舊，預計尚可使用年限為20年，無殘值。假定該辦公樓用于S公司的總部管理。其他資產和負債的公允價值與其賬面價值相等，企業所得稅稅率為25%。
要求：
（2）在合并工作底稿中編制2019年12月31日對S公司個別財務報表的調整分錄 這個題怎么做
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2020-11-06
我國居民個人王大力為A公司員
工，本年每月取得稅前工資薪金收入11000
元，每月負擔“五險一金”2035元，每月專項
附加扣除額為3000元。當年，王大力還為我
國境內B公司提供技術支持服務，取得稅前
勞務報酬30000元。出版小說一本，取得C
出版社支付的稅前稿酬收入20000元。將一
項專利提供給D公司使用，取得D公司稅前
特許前使用費收入工10000元。
假定上述四家單位已預扣預繳王大力的個人
所得稅5000元，請對王大力本年綜合所得的
個人所得稅進行匯算清繳。
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2024-06-27
中國公民李明為-大學老師，是一個獨生子女，2019年1-12月收入情況如下:(1)2019年交完社保和住房公積金后共取得稅前收30萬元，勞務報酬3萬元,稿酬5萬元。(2)年底取得年終獎金48000元。(3)6月份購買福利彩票中獎10萬元，從中拿出了6萬元通過當地教育局捐給當地一個小學。(4)10月份，取得3年期國債利息收入4000元;取得股票轉讓所得20000元。另外，李明有兩個小孩且均由其扣除子女教育附加，李明的父母健在均已年滿60歲。計算:李明上述各項所得當年應納的個人所得稅稅額。
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2024-01-09
個人所得稅課內實驗
1.中國公民陳某為國內某大學教授，2019年有關收支情況如下：
(1)1月轉讓一套住房，取得含增值稅銷售收入945000元，該套住房原值840000元，系陳某2018
年8月購入，本次轉讓過程中發生合理費用5000元。
(2)2月獲得當地教育部門辦法的區（縣）級教育方面的獎金10000元。
(3)獲得乙公司的保險賠付為30000元。
陳某2019年其他收入及相關情況如下：
(1)工資薪金所得190000元，專項扣除40000元，
(2)勞務報酬所得8000元，稿酬所得5000元
要求：計算2019年陳菜應納個人所得稅，
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2023-05-31
老師您好，請幫忙解答一下這題。 乙公司是甲公司的全資子公司。乙公司2021年1月1日結存的存貨中含有從甲公司購入的存貨60萬元，甲公司的毛利率為15%。2021年甲公司向乙公司所銷售商品的售價為300萬元(不含增值稅)，款項尚未收回。甲公司2021年的毛利率為20%。乙公司2021年將所購甲公司存貨的70%對外銷售，實現的銷售收入為305萬元。乙公司對存貨的發出采用先進先出法核算。
要求：編制2021年合并財務報表工作底稿中與存貨及債權債務相關的抵銷分錄。
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2024-02-20
在甲單位就職的工程師李某每月取得扣除三險一金后的工資，薪金25000元起，有一女兒正在讀小學六年級，2019年1月和2月還取得以下收入，一月在單位同意給包括李某在內的全體員工購買了每人每年2400元的符合規定的商業健康險產品，醫院某一個休息日，業余時間幫以單位檢測設備運行，以單位按照一萬元的標準支付給李某報仇，二月領取2018年年終獎36000元，選擇單獨計稅，二月在餅雜志社發表一篇技術分析文章，取得稿酬2000元，甲單位二月應預扣預繳李某個人所得稅多少元？
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2020-06-23
2021年，居民個人張三每月從任職單位取得工資10 000元。2021年全年張三從其他單位取得勞務報酬共計20 000元，取得稿酬共計15 000元，特許權使用費共計8 000元，全年一次性獎勵30 000元。上述收入均為稅前收入。假設2021年張某計算個人所得稅時的專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除為12 000元。
（1）請將全年一次性獎金計入綜合所得，試計算張三2021年應繳納的個人所得稅？
（2）請單獨計算全年一次獎金，匯總計算張三2021年應繳納的個人所得稅？
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2022-11-04
王某是一名企業CEO，2020年度平均每月工資36000元，扣除“三險一金”2000元/月、專項附加扣除4000元，2020年1月 預扣個人所得稅為？全年累計預扣預繳個人所得稅43080元。王某利用業務時間在網絡上講課”ol構每月報酬8000元，共計12個月，每山項目預扣個人所得稅為 ？累計預扣預繳個人所得稅15360元;出版專業書籍，取得稿酬100000元(稅前)，出版社預扣預繳個人所得稅？元 。年底匯算清繳時:1.全年應稅收入總額2.全年應納所得額3.①全年應納稅額②全年累計預繳稅額①與②兩項對比，發現王某應該？稅，金額是？
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2021-06-13
中國居民個人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務報酬共計30 000元，取得稿酬共計20 000元，特許權使用費共計9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳個人所得稅4500元。張某2019年計算個人所得稅時個人繳納的基本養老保險、基本醫
療保險、失業保險和住房公積金共計3000元；專項附加扣除共計10 000元，依法確定的其他扣除2000元。要求：計算張某2019年應繳納的個人所得稅。
學堂用戶cg8de4
于 2020-05-27 07:29 發布
1/817
2022-01-03
A注冊會計師負責審計甲公司2011年度財務報表，了解到與以前年度相比，甲公司2011年度固定資產未大幅變動，與折舊相關的會計政策和會計估計未發生變更。A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了有關制造費用的財務數據，部分內容摘錄如下（金額單位：萬元）：
明細項目 2011年（未審數） 2010年（已審數）
折舊費用 1000 1200
假定不考慮其他條件，指出是否可能表明存在重大錯報風險。如果認為存在重大錯報風險，簡要說明理由，并說明該風險主要與哪些財務報表項目的哪些認定相關。
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2023-06-18
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