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中國公民李明為-大學(xué)老師，是一個獨生子女，2019年1-12月收入情況如下:(1)2019年交完社保和住房公積金后共取得稅前收30萬元，勞務(wù)報酬3萬元,稿酬5萬元。(2)年底取得年終獎金48000元。(3)6月份購買福利彩票中獎10萬元，從中拿出了6萬元通過當(dāng)?shù)亟逃志杞o當(dāng)?shù)匾粋€小學(xué)。(4)10月份，取得3年期國債利息收入4000元;取得股票轉(zhuǎn)讓所得20000元。另外，李明有兩個小孩且均由其扣除子女教育附加，李明的父母健在均已年滿60歲。計算:李明上述各項所得當(dāng)年應(yīng)納的個人所得稅稅額。
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2024-01-09
老師您好，請幫忙解答一下這題。 乙公司是甲公司的全資子公司。乙公司2021年1月1日結(jié)存的存貨中含有從甲公司購入的存貨60萬元，甲公司的毛利率為15%。2021年甲公司向乙公司所銷售商品的售價為300萬元(不含增值稅)，款項尚未收回。甲公司2021年的毛利率為20%。乙公司2021年將所購甲公司存貨的70%對外銷售，實現(xiàn)的銷售收入為305萬元。乙公司對存貨的發(fā)出采用先進(jìn)先出法核算。
要求：編制2021年合并財務(wù)報表工作底稿中與存貨及債權(quán)債務(wù)相關(guān)的抵銷分錄。
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2024-02-20
在甲單位就職的工程師李某每月取得扣除三險一金后的工資，薪金25000元起，有一女兒正在讀小學(xué)六年級，2019年1月和2月還取得以下收入，一月在單位同意給包括李某在內(nèi)的全體員工購買了每人每年2400元的符合規(guī)定的商業(yè)健康險產(chǎn)品，醫(yī)院某一個休息日，業(yè)余時間幫以單位檢測設(shè)備運行，以單位按照一萬元的標(biāo)準(zhǔn)支付給李某報仇，二月領(lǐng)取2018年年終獎36000元，選擇單獨計稅，二月在餅雜志社發(fā)表一篇技術(shù)分析文章，取得稿酬2000元，甲單位二月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳李某個人所得稅多少元？
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2020-06-23
2021年，居民個人張三每月從任職單位取得工資10 000元。2021年全年張三從其他單位取得勞務(wù)報酬共計20 000元，取得稿酬共計15 000元，特許權(quán)使用費共計8 000元，全年一次性獎勵30 000元。上述收入均為稅前收入。假設(shè)2021年張某計算個人所得稅時的專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除為12 000元。
（1）請將全年一次性獎金計入綜合所得，試計算張三2021年應(yīng)繳納的個人所得稅？
（2）請單獨計算全年一次獎金，匯總計算張三2021年應(yīng)繳納的個人所得稅？
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2022-11-04
王某是一名企業(yè)CEO，2020年度平均每月工資36000元，扣除“三險一金”2000元/月、專項附加扣除4000元，2020年1月 預(yù)扣個人所得稅為？全年累計預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅43080元。王某利用業(yè)務(wù)時間在網(wǎng)絡(luò)上講課”ol構(gòu)每月報酬8000元，共計12個月，每山項目預(yù)扣個人所得稅為 ？累計預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅15360元;出版專業(yè)書籍，取得稿酬100000元(稅前)，出版社預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅？元 。年底匯算清繳時:1.全年應(yīng)稅收入總額2.全年應(yīng)納所得額3.①全年應(yīng)納稅額②全年累計預(yù)繳稅額①與②兩項對比，發(fā)現(xiàn)王某應(yīng)該？稅，金額是？
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2021-06-13
市民李女士是一家企業(yè)的技術(shù)人員，2020年取得如下收入：
（1）每月工資薪金收入20000元，“三險一金”專項扣除每月3000元，12月取得全年一次性獎金收入30000元（李女士為獨生子女，父母年滿60周歲，無其他專項附加扣除；一次性獎金選擇單獨計稅方法）。
（2）受A公司邀請為企業(yè)員工進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)培訓(xùn)，培訓(xùn)收入6000元；
（3）轉(zhuǎn)讓特許權(quán)使用費2次，分別取得收入為10000元和6000元；
（4）出版發(fā)表作品一部，稿酬收入為20000元；該作品出版后在報紙上連載，連載收入為3000元。
（5）商場中獎獲得獎品500元。
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2022-11-18
王某是一名企業(yè)CEO，2020年度平均每月工資36000元，扣除“三險一金”2000元/月、專項附加扣除4000元，2020年1月 預(yù)扣個人所得稅為？全年累計預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅43080元。王某利用業(yè)務(wù)時間在網(wǎng)絡(luò)上講課”ol構(gòu)每月報酬8000元，共計12個月，每山項目預(yù)扣個人所得稅為 ？累計預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅15360元;出版專業(yè)書籍，取得稿酬100000元(稅前)，出版社預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅？元 。年底匯算清繳時:1.全年應(yīng)稅收入總額2.全年應(yīng)納所得額3.①全年應(yīng)納稅額②全年累計預(yù)繳稅額①與②兩項對比，發(fā)現(xiàn)王某應(yīng)該
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2021-06-08
市民李女士是一家企業(yè)的技術(shù)人員，2020年取得如下收入：
（1）每月工資薪金收入20000元，“三險一金”專項扣除每月3000元，12月取得全年一次性獎金收入30000元（李女士為獨生子女，父母年滿60周歲，無其他專項附加扣除；一次性獎金選擇單獨計稅方法）。
（2）受A公司邀請為企業(yè)員工進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)培訓(xùn)，培訓(xùn)收入6000元；
（3）轉(zhuǎn)讓特許權(quán)使用費2次，分別取得收入為10000元和6000元；
（4）出版發(fā)表作品一部，稿酬收入為20000元；該作品出版后在報紙上連載，連載收入為3000元。
（5）商場中獎獲得獎品500元。
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2021-04-30
同學(xué)，投資方的合并報表時上合并的被投方的利潤是根據(jù)購買時被投方的資產(chǎn)：一般是存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)公允價值和賬面價值的差異調(diào)整后的利潤，所以就說是投資方依照公允價值記錄的利潤，而被投方賬上的利潤是根據(jù)他自己資產(chǎn)賬面價值記錄的利潤 這是一個老師給我講解的原話，我想問下您，是不是合并報表一直以被投資方的公允價值計量，也就是公允利潤，那合并做報表的時候需要調(diào)賬嗎，是在哪里調(diào)，在底稿里面嗎，而被投資個表里是賬面價值嗎？
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2021-12-09
每月工資收入7500元
取得兼職收入25000 元
取得稿酬收入為20000元
轉(zhuǎn)讓私有住房一套，取得轉(zhuǎn)讓收入1000000元。該套住房購進(jìn)時的原價為750000元，轉(zhuǎn)讓時支付有關(guān)稅費50000 元
取得保險賠款5000元
購買福利彩票，一次中獎收入28000 元
假如計稅時的專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除為15000 元。
李某綜合所得應(yīng)納稅是()元
李某轉(zhuǎn)讓住房應(yīng)納個人所得稅為()元
李某取得保險賠款應(yīng)納個人所得稅為()元
李某福利彩票一次中獎收入應(yīng)納個人所得稅為()元 李某2022年應(yīng)納的個人所得稅合計是()元
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2023-12-19
中國公民李明為一大學(xué)老師，是一個獨生子女，2019 年 1-12 月收入情況如下： （1）2019 年交完社保和住房公積金后共取得稅前收 30 萬元，勞務(wù)報酬 3 萬元，稿酬 5 萬 元。 （2）年底取得年終獎金 48000 元。 （3）6 月份購買福利彩票中獎 10 萬元，從中拿出了 6 萬元通過當(dāng)?shù)亟逃志杞o當(dāng)?shù)匾粋€小 學(xué)。 （4）10 月份，取得 3 年期國債利息收入 4000 元；取得股票轉(zhuǎn)讓所得 20000 元。 另外，李明有一個小孩且均由其扣除子女教育附加，李明的母親健在已年 滿 60 歲。
計算：李明上述各項所得當(dāng)年應(yīng)納的個人所得稅稅額。
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2021-11-20
14. 控制測試過程記錄（索引號為CD2），以下說法正確的是：（）（多選）
A.一個工作表中可以僅列示針對一項控制活動執(zhí)行測試過程的記錄，對多項控制活動的記錄，可以記錄在多個工作表中
B.項目組可以根據(jù)被審計單位的性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度及內(nèi)部控制等因素在一個文件中記錄本循環(huán)所有的控制測試記錄
C.可以考慮針對特定的控制活動形成單獨的控制測試工作底稿
D.不管有關(guān)業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制活動有幾項，控制測試過程記錄，只編制一個工作表
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2024-02-29
張先生是某公司的高級經(jīng)理,2019年1-2月收入情況如下: ①每月工資收入為35 000元,按照所在省人民政府規(guī)定的比例提取并繳付的“三險一金”2 000元。 ②1月取得某上市公司支付的咨詢費收入8 000元。 ③2月取得出版專著,獲得稿酬23 000元。 (其他相關(guān)資料:張先生本人是獨生子女,負(fù)責(zé)贍養(yǎng)65歲老人,張先生有一個8歲的孩子,子女教育支出選擇由張先生100%扣除且在預(yù)扣預(yù)繳稅款時扣除。) 計算: (1)張先生1月工資收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。 (2)張先生2019年應(yīng)納的個人所得稅額。
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2022-12-27
中國居民個人王某為獨生子女，2019年每月稅前工資收入為10000元，每年減除費用為60000元，王某個人養(yǎng)老保險等“五險一金”專項扣除為每月3500元，子女教育等的專項附加扣除為每月1000元，王某2019年2月從兼職單位取得一次性勞務(wù)報酬20000元，5月從某出版社取得一次性稿酬收入25000元，11月從某公司取得一次性特許權(quán)使用費收入5000元。計算王某于次年辦理綜合所得匯算清繳時應(yīng)繳納的個人所得稅。(個人所得稅綜合所得年應(yīng)納稅所得額超過36000元至144000元的稅率為10%，速算扣除數(shù)2520）
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2020-06-11
g居民個人王某為中國境內(nèi)甲公司員工， 2019年取得的收入情況如下： 更多 一(1)每月從任職單位取得工資10000元。 一(2)3月， 從其他單位取得一次性勞務(wù)報酬收入共計30000元。 - (3)7月，取得一次性稿酬收入共計15000元。 一(4)12月， 轉(zhuǎn)讓專利權(quán)取得一次性特許權(quán)使用費收入3000元。 必要求：已知王某計算個人所得稅時專項扣除、 專項附加扣除和依法確 定的其他扣除每月為1000元。 計算王某2019年取得各項所得應(yīng)預(yù)扣預(yù) 繳的個稅和王某次年匯算清繳應(yīng)補繳或退回的個人所得稅
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2023-11-08
劉宏偉老師講的個稅匯算清繳課程里面，那個2020年預(yù)繳工資薪金的18600元怎么算的？
張先生在甲企業(yè)任職，2020 年 1 月-12 月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入
16000 元，無免稅收入，每季度最后一個月取得 30000 元季度考核獎金收入；每
月繳納三險一金 3200 元，每月可以辦理的專項附加扣除為 3000 元，無其他扣除。
另外，2020 年 3 月取得勞務(wù)報酬收入 3000 元，稿酬收入 2000 元，6 月取得勞務(wù)
報酬收入 30000 元，特許權(quán)使用費收入 2000 元。
預(yù)繳稅款情況如下：
1. 2020 年度工資薪金所得共預(yù)繳稅款 18600 元；
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2021-06-02
王某為我國公民，是獨生子女，其父親年滿60歲，王某還育有一個女兒，不滿三歲，他當(dāng)年通過考試并獲得了一級建造師證書，2022年取得收入情況如下：
（1）取得工資收入108000元，個人承擔(dān)的“三險一金”的金額是20000元；
（2）利用休息時間到A企業(yè)對員工進(jìn)行講座培訓(xùn)兩天，取得收入5000元；
（3）與他人合作出版小說一本，取得稿酬收入10000元；
（4）將自己的專利提供給某公司使用，取得收入12000元；
（5）購買福利彩票，取得中獎收入6000元。
要求：計算王某2022年的個人所得稅稅額。
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2023-12-28
1,中國公民李某2022年3月收入情況如下:(1)工資收入20000元,取得季度獎18000元,每月'三險一金'專家為2000元,專項附加扣除額2000元,1-2月份已累計預(yù)扣預(yù)繳工資薪金人所得稅660元。(2)每月均赴郊縣參加鄉(xiāng)村文藝演出一次,每次收入5000元; (3)出版自傳作品一部,取得稿酬10000元; (4)應(yīng)邀為某文藝團授課4次,每次課酬6000元; (5)當(dāng)年購買國庫券取得利息收入3000元,企業(yè)債券利息收入150元; (6)出租自有住房用于居住,每月租金收入2500元。要求:計算李某3月份各項所得應(yīng)繳納(或預(yù)扣預(yù)繳)的個人所得
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2023-12-19
2021年年末A公司為了擴大經(jīng)營范圍，投入銀行存款1 000萬元購買非同一企業(yè)集團的B公司80%的股權(quán)，合并當(dāng)日B公司擁有股本500萬元、資本公積200萬元、盈余公積100萬元、未分配利潤200萬元，B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值比賬面價值高出100萬元均為其固定資產(chǎn)的增值部分。2021年B公司實現(xiàn)凈利潤400萬元，對外宣告分派股利200萬元。2022年年末，B公司實現(xiàn)凈利潤500萬元，對外宣告分派股利300萬元。
要求：編制2021年末和2022年末A公司編制合并報表工作底稿的相關(guān)分錄。
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2023-03-22
資料一：A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的甲公司情況及其環(huán)
境，部分內(nèi)容摘錄如下：
（1）A注冊會計師擬在審計完成階段實施針對特定項目(包括持續(xù)經(jīng)營、法律
法規(guī)、關(guān)聯(lián)方等)的必要程序。
(2）2019年12月，一名已離職員工向甲公司董事會舉報，稱銷售總監(jiān)有虛報
銷售費用的行為。甲公司已對此事展開調(diào)查，目前尚無結(jié)論。
要求：根據(jù)資料一，指出ABC會計師事務(wù)所及甲公司審計項目組成員存在哪些可能違反審計準(zhǔn)則和質(zhì)量控制準(zhǔn)則的情況，并簡要說明理由
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2020-06-16
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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