;)
2、A是B的母公司，2020年12月30日，A與B簽訂設備銷售合同。A將其生產的一臺設備銷售給B，不含稅售價300萬元，設備成本為200萬元。B將購買的設備作為管理用固定資產，當日投入使用，采用年限法計提折舊。預計使用年限5年，預計凈殘值為零。不考慮遞延所得稅影響。（1）寫出2020年該固定資產在B個別資產負債表中列示金額。（2）計算2020年該固定資產在合并資產負債表中應列示金額。（3）寫出2020年A公司在合并工作底稿中編制的相關抵銷分錄。
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2022-12-23
.甲公司是ABC會計師事務所的常年審計客戶。A注冊會計師擔任甲公司2017年度財務報表審計項目合伙人，B注冊會計師擔任項目質量控制復核人，2018年2月20日A注冊會計師出具了審計報告，2018年2月25日甲公司對外報出2017年度財務報表。在審計工作完成階段，注冊會計師遇到以下相關事項：
（3）2018年2月22日，B注冊會計師隨機選取若干份工作底稿進行了復核，沒有發現重大問題
針對第三項假設不考慮其他條件，指出y注冊會計師的處理是否恰當，如不恰當，請說明理
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2021-12-15
張某為武漢某建筑設計院員工，在2019年度6月取得收入如下：
(1）5月工資薪金收入15000元，當月扣除五險一金共4600元；當月被評為優秀員工獲得獎金5000元
(2）轉讓2015年購買的三居室房屋一套
，售價230萬元，轉讓過程中支付相關稅費13.8萬元。該套房屋的購
進價格為180萬。所有稅費支出均取得合法憑證；
（3） 參與培訓教材編寫獲得稿酬收入8000元；
(4） 獲得國債利息收入1200元：
(5） 在某商場購物，參加抽獎，獲價值3000元空調一臺。
試計算張某在2019年6月預扣預繳的個人所得稅。
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2022-05-29
北京一位藝術類大學老師，2019年前4個月工資均為20000元，五險一金按照每月工資的26%扣除；經過核定其配偶在北京也沒有住房，夫妻二人在工作地北京租住一套住房，每月租金8000元；有一個女兒是小學生；還有超過60歲的父母需要賠養，該老師本人是獨生子女；3月份通過教育主管部門對農村義務教育捐贈5000元；購買商業健康保險每月保費900元；1月份獲得稿酬所得80000元；3月份獲得一首歌曲的版權轉讓收入50000元。請計算該老師2019年前4個月預扣繳個人所得稅情況。
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2023-03-01
張某是某高校教師，本年度取得如下收入:①每月取得工資、薪金收入12000元;②5月，張某取得稿酬收入15000;③7月，張某出外作講座取得收入4000元;④11月，張某為企業提供一份專有技術，取得特許權使用費收入7000元。本年度可扣除的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險以及住房公積金總計30000元。張某正在償還首套住房貸款及利息;張某為獨生子女，其獨生子正在讀大學三年級，張某父母均已過60歲，張某夫妻約定由張某扣除貸款利息和子女教育費。計算張某本年應繳納的個人所得稅。
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2023-05-11
"王某是—名自由職業者，本年收入情況如下
(1）1月取得一項特許權使用費收入32000元；
（2）3月取得稿酬收 入65000元；
(3） 5月取得勞務報酬收入120000元；
（4）8月取得福利彩票中獎收入50000元；
王某的個人及家庭情況如下：
(1）有一個上小學的孩子且均由其扣除子女教育專項附加扣除；
(2） 王某是獨子，父母健在且均已年滿60歲：
(3）王某的首套房房貸正在還款過程中且由其扣除住房貨款利息扣除；
(4）王某沒有繳納三險一金
上述收入均為個人所得稅稅前收入。
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2023-03-03
g居民個人王某為中國境內甲公司員工， 2019年取得的收入情況如下：
更多
一(1)每月從任職單位取得工資10000元。
一(2)3月， 從其他單位取得一次性勞務報酬收入共計30000元。
- (3)7月，取得一次性稿酬收入共計15000元。
一(4)12月， 轉讓專利權取得一次性特許權使用費收入3000元。
必要求：已知王某計算個人所得稅時專項扣除、 專項附加扣除和依法確
定的其他扣除每月為1000元。 計算王某2019年取得各項所得應預扣預
繳的個稅和王某次年匯算清繳應補繳或退回的個人所得稅。
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2023-11-08
李加薪(化名)，是趕海網絡科技有限公司的技術部經理
2019年，公司向其支付工資薪金18萬、年終獎6萬，通過股權激勵計向其授予股權10萬股、期權5萬份；除公司外，某培訓機構向其支付勞務酬3萬，某出版社向其支付稿酬2萬，某軟件網站向其支付特許權使用費47
2019年結束后，由趕海科技作為扣繳義務人，對居民個人李加薪上述項所得的個稅進行綜合或分類計算、并扣繳。
(林某所在公司位于杭州市，公司按照杭州市規定繳納五險一金(22.5按照每月15000的基數繳納。)
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2022-04-18
3、2021年中國境內甲公司職員張某全年取得工資、薪金收入200000，勞務報酬所得3萬，稿酬所得4萬，當地規定的社會保險和住房公積金個人繳存比例:基本養老保險8%，基本醫療報銷2%，失業保險0.5%，住房公積金12%。張某繳納社會保險費核定的月繳費工資基數為10000元。張某正在償還首套住房貸款和利息;張某為獨生女，其獨生子正在就讀大學三年級;張某父母均已年過60歲，張某夫妻約定由張某扣除住房貸款利息和獨生子女費，在本案中張某應納稅額?
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2023-02-21
1.北京某公司工程師，贍養父母、育有一子、有房貸利息。2020年1月取得以下收入：
（1）每月單位支付其工資15000元；
（2）每月隨工資發放住房補貼2000元；
（3）取得存款利息3000元；
（4）取得省政府頒發的科技進步獎10000元；
（5）轉讓發明科技專利50000元。
（6）當月作為評審咨詢顧問取得勞務收入40000；
（7）當月發表專業著作取得稿酬14000元
要求：
（1）計算該工程師當月應預繳和應繳納的個人所得稅。
（2）如果全年其他月份都沒有工薪之外的其他綜合所得，匯算當年應退補的綜合所得個人所得稅
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2022-12-10
張某為我國居民個人，2023年收入及家庭情況如下:(1)工資收入20萬元(已扣除三險一金)，特許權使用費所得4萬元，稿酬所得3萬元。各相關單位已經代繳稅款1600元。(2)張某有兩個孩子，一個不滿三周歲，一個上幼兒園，由其夫妻雙方分別按扣除標準的50%扣除;自有唯一一套住房，還未還完房貸，由張某按扣除標準的100%扣除;當年扣除醫保報銷后個人負擔醫藥費為4萬元;自己父親年滿70歲，張某為獨生子女。要求:計算張某2023年特許權使用費所得計入綜合所得的收入額;
A 40000
B 32000
C 28000
D 22400
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2023-12-14
李先生在甲公司任職,2023年每月在該公司取得工資薪金收入26000元,無免稅收入;每月繳納三險一金2500元,從1月份開始享受子女教育專項附加扣除2000元,3歲以下嬰幼兒照護專項附加扣除2000元和贍養老人專項附加扣除1500元,無其他扣除。另外,2023年3月從乙公司取得勞務報酬收入3000元,6月從某出版社取得稿酬收入2000元,9月從丙公司取得設計費報酬收入30000元,10月從丁公司取得特許權使用費收入2000元。要求:計算李先生2023年應繳納個人所得稅稅額。
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2024-07-02
王某是一名企業CEO，2020年度平均每月工資36000元，扣除“三險一金”2000元/月、專項附加扣除4000元，2020年1月 預扣個人所得稅為？全年累計預扣預繳個人所得稅43080元。王某利用業務時間在網絡上講課”ol構每月報酬8000元，共計12個月，每山項目預扣個人所得稅為 ？累計預扣預繳個人所得稅15360元;出版專業書籍，取得稿酬100000元(稅前)，出版社預扣預繳個人所得稅？元 。年底匯算清繳時:1.全年應稅收入總額2.全年應納所得額3.①全年應納稅額②全年累計預繳稅額①與②兩項對比，發現王某應該
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2021-06-15
2019年，居民個人張某每月從任職單位取得工資10000元。2019年全年張某從其他單位取得勞務報共計20000元，取得稿酬共計15000元，特許權使用費共計8000元。上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳了個人所得稅共計3204元。假設2019年張某計算個人所得稅時的專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除為12000元。
要求:根據上述資料分別回答下列問題。
(1)計算張某2019年綜合所得應繳納的個人所得稅。
(2)計算張某2019年匯算清繳應補繳的個人所得稅。
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2022-12-04
.中國居民個人張某為一自由職業者，本年取得如下收入：(1)2月，出版專著取得稅前稿費收入32000元。(2)5月，到甲公司提供培訓一次，取得甲公司支付的一次性稅前培訓收入80000元。(3)8月，取得乙公司支付的一次性稅前翻譯資料收人31000元、交通費200元、餐費300元、資料費80元、通信費50元。(4)10月，取得到期國債利息收入1500元。5)12月，取得保險賠款1200元。另外，張某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。要求：計算張某本年應納個人所得稅合計數
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2021-06-24
王某某2020年收入如下:
1每月取得工資收入10000元，12月時另獲得年度優秀員工獎20000元王某每月扣繳國家規定的社保費用合計2500元;是家中獨子，父母均未年滿60歲;王小明長子目前就讀當地小學3年級，次女目前就讀當地幼兒園中班，子女教育由王小明與妻子平均分攤扣除;每月由王小明供房貸3000元，住房貸款扣除由王小明享受扣除。
2取得稿酬所得200000元
請計算:(1)2020年預扣預繳的個人所得稅應繳納多少
(2)2020年度綜合所得匯算清繳應繳納多少。
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2022-01-02
A注冊會計師負責審計甲公司2011年度財務報表，了解到與以前年度相比，甲公司2011年度固定資產未大幅變動，與折舊相關的會計政策和會計估計未發生變更。A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了有關制造費用的財務數據，部分內容摘錄如下（金額單位：萬元）：明細項目2011年（未審數）2010年（已審數）折舊費用10001200 假定不考慮其他條件，指出是否可能表明存在重大錯報風險。如果認為存在重大錯報風險，簡要說明理由，并說明該風險主要與哪些財務報表項目的哪些認定相關。
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2023-06-27
該投資為2019年1月1日P公司用銀行存款3 000萬元購得S公司100%的股份（假定P公司與S公司的企業合并屬于非同一控制下的企業合并）。購買日，S公司有一棟辦公樓，其公允價值為700萬元，賬面價值為600萬元，按年限平均法計提折舊，預計尚可使用年限為20年，無殘值。假定該辦公樓用于S公司的總部管理。其他資產和負債的公允價值與其賬面價值相等，企業所得稅稅率為25%。
要求：
（2）在合并工作底稿中編制2019年12月31日對S公司個別財務報表的調整分錄 這個題怎么做
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2020-11-06
我國居民個人王大力為A公司員
工，本年每月取得稅前工資薪金收入11000
元，每月負擔“五險一金”2035元，每月專項
附加扣除額為3000元。當年，王大力還為我
國境內B公司提供技術支持服務，取得稅前
勞務報酬30000元。出版小說一本，取得C
出版社支付的稅前稿酬收入20000元。將一
項專利提供給D公司使用，取得D公司稅前
特許前使用費收入工10000元。
假定上述四家單位已預扣預繳王大力的個人
所得稅5000元，請對王大力本年綜合所得的
個人所得稅進行匯算清繳。
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2024-06-27
中國公民李明為-大學老師，是一個獨生子女，2019年1-12月收入情況如下:(1)2019年交完社保和住房公積金后共取得稅前收30萬元，勞務報酬3萬元,稿酬5萬元。(2)年底取得年終獎金48000元。(3)6月份購買福利彩票中獎10萬元，從中拿出了6萬元通過當地教育局捐給當地一個小學。(4)10月份，取得3年期國債利息收入4000元;取得股票轉讓所得20000元。另外，李明有兩個小孩且均由其扣除子女教育附加，李明的父母健在均已年滿60歲。計算:李明上述各項所得當年應納的個人所得稅稅額。
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2024-01-09
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