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老師，請問，我公司有幾個員工是外地的，打零工，不用交社保金，也是退休的，直接提供銀行卡，發(fā)工資，要算勞務(wù)費(fèi)嗎？
實(shí)際情況是這樣：我們公司在上海，有個外聘的兼職設(shè)計師，她因?yàn)楸緛碓谝患覇挝簧习啵覀兘o她發(fā)稿費(fèi)，每次都扣太多，她媽媽已經(jīng)退休了，我們就發(fā)給她媽媽，因?yàn)檫@個設(shè)計師人在外地，我想問問看，是否請她媽媽半個當(dāng)?shù)劂y行卡，我們給設(shè)計師的費(fèi)用轉(zhuǎn)給她媽媽即可。但是跟她媽媽簽訂一個工作合同，按月發(fā)。
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2019-12-31
某公司工程師張某各月專項(xiàng)扣除為5000元，各月專項(xiàng)附加扣除均為4000元。
2021年2月還取得以下收入：
(1) 每月單位支付其工資20000元，取得住房補(bǔ)貼4000元；
(2) 應(yīng)邀到某單位技術(shù)指導(dǎo)、取得指導(dǎo)費(fèi)40000元；
(3) 出售一項(xiàng)個人持有的專利，取得專利費(fèi) 200 000元；
(4) 出版一本專業(yè)書籍，稿酬30000元。
要求：（1）分項(xiàng)計算各付款單位2月應(yīng)預(yù)扣個人所得稅。
（2）假設(shè)張某2021年除以上項(xiàng)目外無其它應(yīng)稅所得，請計算2021年的年度綜合所得應(yīng)納個人所得稅。
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2022-04-22
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團(tuán)內(nèi)乙公司的原股東丙公司定向增發(fā)1000萬股
普通股（每股面值為1元，公允價值為4元），取得乙公司100%的股權(quán)，相關(guān)手續(xù)于當(dāng)
日完成，并能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制?
合并后乙公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營。若乙公司2021年獲利超過700萬元，甲
公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬元。乙公司之前為丙公司于2018年以
非同一控制下企業(yè)合并的方式收購的全資子公司，購買日形成商譽(yù)500萬元。
合并日，乙公司在丙公司合并財務(wù)報表中按購買日可辦認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值持續(xù)計算的凈
資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元
假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過700萬元。不
考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素影響。
要求：編制甲公司的合并會計分錄。
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2023-05-29
湖南隆途建材制造有限公司2020年2月初原材料（一級鋼）的計劃成本為218000元，材料成本差異為貸方余額2000元，本月購入原材料計劃成本為582000元，實(shí)際成本為576000元，本月領(lǐng)用材料的計劃成本為500000元，其中：產(chǎn)品（混疑土）生產(chǎn)用380000元，車間一般耗用90000元，廠部耗用30000元。
（1）計算該企業(yè)材料成本差異率（計算過程在草稿紙上列出，請直接填寫計算結(jié)果，金額保留至0.01%）
（2）根據(jù)上題計算結(jié)果，編制2020年2月29日結(jié)轉(zhuǎn)材料的計劃成本的會計分錄。
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2021-12-14
3.王某為國內(nèi)某高校教師,2019年取得以下收入:(1)每月工資10800元,12月份取得年終獎40000元(獎金不并入當(dāng)年綜合所得);(2)出版專著一部,取稿酬7000元;(3)在其他學(xué)校兼課,取得課時費(fèi)12800元。假設(shè):王某為獨(dú)生子，每月社保公積金扣款為2800元,除贍養(yǎng)老人一項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除外不享受其余專項(xiàng)附加扣除和稅法規(guī)定的其他扣除。要求:(1)計算全年綜合所得應(yīng)納稅所得額[填空1]及應(yīng)繳納的個人所得稅;[填空2](2)計算年終獎應(yīng)繳納的個人所得稅。[填空3]
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2020-01-07
中國公民梁先生為境內(nèi)企業(yè)白云公司職員。其2019年的收入情況如下: 全年取得公司發(fā)放的工資薪金180000元。無其他特殊性工資薪金所得。3 月給昊天公司提供培訓(xùn)收入20000元;6月給盛鑫公司提供培訓(xùn)收入30000 元。9月獲得稿酬50000元。 其2019年發(fā)生的支出如下: 按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)繳納的三險一金共計50000元。 發(fā)生符合扣除標(biāo)準(zhǔn)的住房貸款利息12000元,子女教育支出10000元。 發(fā)生符合扣除標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)年金6000元。 請問：梁先生2019年度綜合所得應(yīng)交個人所得稅是多少？
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2023-03-09
中國公民陳某為高校教師，其在2020年收入情況如下。
（1）每月工資薪金收入10000元，當(dāng)?shù)匾?guī)定個人承擔(dān)社會保險計繳比例為22.5%（四險一金）
（2）3月為乙公司提供產(chǎn)品設(shè)計，取得設(shè)計收入50000元
（3）6月取得福利彩票中獎收入30000元
（4）8月獲得講學(xué)收入5000元
（5）10月出版自己作品一部，取得稿酬16000元
（6）取得專利權(quán)使用費(fèi)收入6000元
此外，陳某每月可扣除房貸1000元，贍養(yǎng)老人2000元，子女教育1000元
要求：計算陳某當(dāng)年各項(xiàng)所得分別應(yīng)繳納個人所得稅額
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2022-04-11
中國居民個人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務(wù)報酬共計30 000元，取得稿酬共計20 000元，特許權(quán)使用費(fèi)共計9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關(guān)單位已經(jīng)代扣代繳個人所得稅4500元。張某2019年計算個人所得稅時個人繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)
療保險、失業(yè)保險和住房公積金共計3000元；專項(xiàng)附加扣除共計10 000元，依法確定的其他扣除2000元。要求：計算張某2019年應(yīng)繳納的個人所得稅。
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2022-04-01
鄭州市某公司職員李某2020年全年工資薪金收入200000元，一次稿酬收入5000元，一次翻譯報酬10000元，每月五險一金4000元，李某正在還首套貸款買房的利息3000元每月，李某為獨(dú)生子，父母已年過60歲，李某有一個兒子，正在上小學(xué)。(個人所得稅稅率表中全年應(yīng)納稅所得額不超過36000元稅率3%，超過36000元至144000元的部分稅率10%，速算扣除數(shù)2520元)(10分)
計算(1)全年綜合所得=
(2)綜合所得年應(yīng)納稅所得額=
(3)2020年綜合所得應(yīng)納稅額=
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2022-12-30
某會計師事務(wù)所的注冊會計師張揚(yáng)作為項(xiàng)目經(jīng)理帶領(lǐng)項(xiàng)目組已于2015年4月10日完成了對ABC有限責(zé)任公司2014年財務(wù)報表的審計工作，獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。合伙人李力作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核了底稿。注冊會計師確定的財務(wù)報表層次重要性水平為5萬元。在審計過程中，發(fā)現(xiàn)如下問題： （1）2014年12月預(yù)付2009年財產(chǎn)保險費(fèi)5000元，全部作當(dāng)月管理費(fèi)用處理。該公司沒有接受注冊會計師的調(diào)整建議的審計報告
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2022-05-31
個稅題:
中國居民個人王某2019年1月份取得收入情況如下:
1、工資收入3680元,當(dāng)月獎金3600元,當(dāng)月扣除社保380元;
2、購買福利彩票中獎取得2萬元;
3、擔(dān)任兼職收入80000元,其中5000元通過國家機(jī)關(guān)向農(nóng)村義務(wù)教育捐贈;
4、取得稿酬收入3800元;
5、出售自有自用6年的家庭唯一住房,扣除原值和相關(guān)稅費(fèi)后凈收入12萬元
6、轉(zhuǎn)讓特許權(quán)使用費(fèi)取得收入4000元;
7、取得股票轉(zhuǎn)讓所得7000元。
請計算王某1月份應(yīng)預(yù)扣或繳納的個人所得稅。
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2019-12-15
甲公司為增值稅一股納稅人，適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計劃成本核算。 2022年1月份發(fā)生如下事項(xiàng):資料一:期初結(jié)存M原材料計劃成本為25萬元,材料成本差# 異借方余額為3萬元，M原材料對應(yīng)的存貨跌價準(zhǔn)備貸方余額為3萬元。
資料三：10日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用該M原材料一批, 領(lǐng)用材料計劃成本為30萬元。管理部門領(lǐng)用M原材料一批領(lǐng)用材料計劃成本為5萬元。
資料四：15日，收回之前委托乙公司加工的半成品一批, 委托加工時發(fā)出半成品的實(shí)際成本為15萬元: 加工過程中支付加工費(fèi)2萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元;裝卸費(fèi)0.8萬元, 取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.048萬元； 受托方代收代繳消費(fèi)稅4.5萬元甲公司收回該委托加工, 物資后準(zhǔn)備繼續(xù)加工生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,該批半成品的計劃成本為20萬元。
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2024-01-16
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團(tuán)內(nèi)乙公司的原股東丙公司定向增發(fā)1000萬股
普通股（每股面值為1元，公允價值為4元），取得乙公司100%的股權(quán)，相關(guān)手續(xù)于當(dāng)
日完成，并能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制?
合并后乙公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營。若乙公司2021年獲利超過700萬元，甲
公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬元。乙公司之前為丙公司于2018年以
非同一控制下企業(yè)合并的方式收購的全資子公司，購買日形成商譽(yù)500萬元。
合并日，乙公司在丙公司合并財務(wù)報表中按購買日可辦認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值持續(xù)計算的凈
資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元
假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過700萬元。不
考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素影響。
要求：編制甲公司的合并會計分錄。
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2022-05-30
母公司對子公司的長期股權(quán)投資賬面余額為150萬元，持有子公司60%的股份。母公司上一年度賒銷給子公司存貨（成本100，售價120）一批，子公司于今年將該批存貨的60%實(shí)現(xiàn)對外銷售（加價20%），其余存貨仍未售出，母公司報表已經(jīng)按按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資及投資收益的要求進(jìn)行了調(diào)整，不考慮其他稅費(fèi)影響，除上述內(nèi)容之外集團(tuán)內(nèi)部無其他交易事項(xiàng)。
據(jù)上述資料編制合并工作底稿，并撰寫合并報表編制工作心得體會。
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2020-06-26
2021年甲公司會計人員李某(1)全年取得工資，薪金18000元，勞務(wù)報酬50000元，稿酬30000元；(2)當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為：基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%，住房公積金12%。甲繳的社會保險費(fèi)核定的繳費(fèi)工資基數(shù)為10000元。(3)李某正在償還首套住房貸款及利息；當(dāng)年取得中級會計師專業(yè)技術(shù)資格證書。李某為獨(dú)生子，其父母均已年過60歲。其獨(dú)生子正在讀本科。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費(fèi)
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2021-12-28
老師，我想請問下關(guān)于年終個人所得稅匯算清繳的問題，就是看2018第62號文，寫的是取得綜合所得且符合下列情形之一的納稅人，應(yīng)當(dāng)依法辦理匯算清繳：
（一）從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除后的余額超過6萬元；
（二）取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項(xiàng)或者多項(xiàng)所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除的余額超過6萬元；
這個6萬元是指所有扣除項(xiàng)目扣除后的應(yīng)納稅所得額嗎？
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2019-08-13
在對內(nèi)部控制進(jìn)行初步評價并進(jìn)行風(fēng)險評估后，注冊會計師通常需要在審計工作底稿中形成結(jié)論的有（ ）。
A.控制本身的設(shè)計是否合理
B.控制是否得到執(zhí)行
C.是否信賴控制并實(shí)施控制測試
D.控制是否有效運(yùn)行
這個題不太明白C選項(xiàng)，內(nèi)控在進(jìn)行初步評價是了解內(nèi)控的設(shè)計和執(zhí)行與否并未設(shè)計到有效性，題目中說的在進(jìn)行風(fēng)評后 ，那就是風(fēng)險應(yīng)對，涉及到了有效性問題 C選項(xiàng)是有效性之后的問題了，沒明白為什么選C。
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2021-04-13
中國居民個人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務(wù)報酬共計30 000元，取得稿酬共計20 000元，特許權(quán)使用費(fèi)共計9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關(guān)單位已經(jīng)代扣代繳個人所得稅4500元。張某2019年計算個人所得稅時個人繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金共計3000元；專項(xiàng)附加扣除共計10 000元，依法確定的其他扣除2000元。
要求：計算張某2019年應(yīng)繳納的個人所得稅。
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2020-05-27
1.中國公民陳某為國內(nèi)某大學(xué)教授。2019年有關(guān)收支情況如下：
(1)1月轉(zhuǎn)讓一套住房，取得含增值稅銷售收入945 000元。該套住房原值840 000元，系陳某2018年8月購入。本次轉(zhuǎn)讓過程中，發(fā)生合理費(fèi)用5000元。
(2)2月獲得當(dāng)?shù)亟逃块T頒發(fā)的區(qū)(縣)級教育方面的獎金10 000元。
(3)工資、薪金所得200 000元，專項(xiàng)扣除50 000元。
(4)勞務(wù)報酬所得8000元，稿酬所得5000元。
(5)陳某為獨(dú)生子，需要贍養(yǎng)母親(65歲)，有一個兒子在上大學(xué)。
計算應(yīng)繳納的個人所得稅。
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2021-12-26
這個大題咋個做？某科研所職工王某2011年的收入情況如下: (1)每月工資收入4000元；（2）完成經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)術(shù)專著一部，獲得稿酬10000元；（3）為某公司進(jìn)行廣告設(shè)計，獲得報酬5000元；（4）年底時，其撰寫的經(jīng)濟(jì)學(xué)專著獲得教育部頒發(fā)的科技成果獎，取得獎金6000元；（5）因汽車失竊，獲得保險公司賠償12萬元。根據(jù)以上資料計算王某當(dāng)年應(yīng)繳納的個人所得稅。解：(1)趙某每月有關(guān)工資所得應(yīng)納個人所得稅為：(4000—2000)×15％－l25=175(元)2008年趙某有
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2017-06-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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