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甲公司職員李某(獨(dú)生子女)2021年全年取得工資、薪金180000元，勞務(wù)報(bào)酬50000元。稿酬30000元。當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會保險(xiǎn)和住房公積金個(gè)人繳存比例:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8%，基本醫(yī)療保險(xiǎn)2%，失業(yè)保險(xiǎn)0.5%，住房公積金12%。社保部門核定的李某2020年社會保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)工資基數(shù)為10000元。李某正在償還首套住房貸款及利息，其父母均已年過60歲。李某的2個(gè)女兒正在讀高二年級。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費(fèi)。請計(jì)算2021年度李某綜合所得應(yīng)納稅額。
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2022-09-27
XYZ公會計(jì)師事務(wù)所注冊會計(jì)師對ABC公司有限股份有限公司2018年度的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，于2019年2月28日完成了審計(jì)工作，獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，2019年3月5日審計(jì)報(bào)告完成。a為項(xiàng)目經(jīng)理，B為項(xiàng)目合伙人。注冊會計(jì)師確定的財(cái)務(wù)報(bào)表層次重要性水平為100萬元。其在復(fù)核工作底稿時(shí)發(fā)現(xiàn)：
①該公司對年度應(yīng)調(diào)整的應(yīng)收賬款500萬元做了調(diào)整，但對注冊會計(jì)師提出了調(diào)整建議的其他應(yīng)收款2萬元未予以調(diào)整
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2023-05-19
公司是服務(wù)行業(yè)，主要的經(jīng)營業(yè)務(wù)是舉辦一些活動，比如說地產(chǎn)開盤活動，包括出方案，到具體的執(zhí)行，商場的美陳包裝，包括出設(shè)計(jì)圖稿，到具體實(shí)施，給客戶開具的發(fā)票開票項(xiàng)目我們一般會開具活動服務(wù)費(fèi)、或者策劃費(fèi)等等，但是沒有資源的終端，比如說要搭建場地，沒有物料、沒有工人等等之類的東西，會找一些供貨商給搭建，出物料，然后會開具搭建服務(wù)費(fèi)，像這類的發(fā)票在做賬的時(shí)候是進(jìn)費(fèi)用，還是進(jìn)成本里面
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2017-05-25
中國公民王某2015年入職，2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為30000元，每月減除費(fèi)用5000元，“三險(xiǎn)一金“等專項(xiàng)扣除為4500元，享受子女教育、贈養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)創(chuàng)加扣除共計(jì)2000元，假設(shè)沒有減免收入及減免稅額等情況。此外，王某每月取得勞務(wù)報(bào)酬所得8000元；11月取得稿酬所得40000元，12月取得特許權(quán)使用費(fèi)所得2000元。每月沒有其他綜合所得收入
【要求】
1、計(jì)算王某每月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。（80分）
2、計(jì)算王某全年綜合所得匯算清繳個(gè)人所得稅。（20分）
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2024-12-11
1.張三為我國居民個(gè)人，2019年收入及家庭情況如下:工資收入15萬元(已扣除三險(xiǎn)一金），勞務(wù)報(bào)酬所得了萬元，稿酬所得2萬元，各相關(guān)單位已經(jīng)代繳移款1804元.張三有兩個(gè)孩子，一個(gè)讀小學(xué)，一個(gè)上幼兒園，由其夫妻雙方分別推扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，自有唯一-套住房，還未還完房貸，由張三按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除，當(dāng)年扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費(fèi)為3萬元,自己父親年滿67歲,張三為獨(dú)生子女。
要求:計(jì)算張三2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2022-05-23
37、某作家為作家協(xié)會的一級作家，2015年度的一月份個(gè)人收入情況如下：每月從作家協(xié)會取得工資收入30000元，每月減除5000元，"五險(xiǎn)一金“等專項(xiàng)扣除
為4500元，享受子女教育支出專項(xiàng)附加扣除2000元；1月份出版長篇小說一部，一次性取得稿酬20000元；該小說獲國家文學(xué)獎(jiǎng)8000元。此外該作家除寫小說
外，還擅長寫字畫畫，1月份將自己的一幅字畫拍賣取得收入8000元。要求：計(jì)算該作家2015年度1月份應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。 （15 分)
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2022-12-26
某公司工程師張某各月專項(xiàng)扣除為5000元，各月專項(xiàng)附加扣除均為4000元。
2021年2月還取得以下收入:
(1)每月單位支付其工資20000元，取得住房補(bǔ)貼4000元;(2)應(yīng)邀到某單位技術(shù)指導(dǎo)、取得指導(dǎo)費(fèi)40000元;
(3)出售一項(xiàng)個(gè)人持有的專利，取得專利費(fèi)200000元;(4)出版一本專業(yè)書籍，稿酬30000元。
要求:(1)分項(xiàng)計(jì)算各付款單位2月應(yīng)預(yù)扣個(gè)人所得稅。
(2)假設(shè)張某2021年除以上項(xiàng)目外無其它應(yīng)稅所得，請計(jì)算2021年的年度綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。
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2022-04-15
湖南隆途建材制造有限公司2020年2月初原材料（一級鋼）的計(jì)劃成本為218000元，材料成本差異為貸方余額2000元，本月購入原材料計(jì)劃成本為582000元，實(shí)際成本為576000元，本月領(lǐng)用材料的計(jì)劃成本為500000元，其中：產(chǎn)品（混疑土）生產(chǎn)用380000元，車間一般耗用90000元，廠部耗用30000元。
（1）計(jì)算該企業(yè)材料成本差異率（計(jì)算過程在草稿紙上列出，請直接填寫計(jì)算結(jié)果，金額保留至0.01%）
（2）根據(jù)上題計(jì)算結(jié)果，編制2020年2月29日結(jié)轉(zhuǎn)材料的計(jì)劃成本的會計(jì)分錄。
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2021-12-14
3.王某為國內(nèi)某高校教師,2019年取得以下收入:(1)每月工資10800元,12月份取得年終獎(jiǎng)40000元(獎(jiǎng)金不并入當(dāng)年綜合所得);(2)出版專著一部,取稿酬7000元;(3)在其他學(xué)校兼課,取得課時(shí)費(fèi)12800元。假設(shè):王某為獨(dú)生子，每月社保公積金扣款為2800元,除贍養(yǎng)老人一項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除外不享受其余專項(xiàng)附加扣除和稅法規(guī)定的其他扣除。要求:(1)計(jì)算全年綜合所得應(yīng)納稅所得額[填空1]及應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅;[填空2](2)計(jì)算年終獎(jiǎng)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。[填空3]
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2020-01-07
中國公民梁先生為境內(nèi)企業(yè)白云公司職員。其2019年的收入情況如下: 全年取得公司發(fā)放的工資薪金180000元。無其他特殊性工資薪金所得。3 月給昊天公司提供培訓(xùn)收入20000元;6月給盛鑫公司提供培訓(xùn)收入30000 元。9月獲得稿酬50000元。 其2019年發(fā)生的支出如下: 按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)繳納的三險(xiǎn)一金共計(jì)50000元。 發(fā)生符合扣除標(biāo)準(zhǔn)的住房貸款利息12000元,子女教育支出10000元。 發(fā)生符合扣除標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)年金6000元。 請問：梁先生2019年度綜合所得應(yīng)交個(gè)人所得稅是多少？
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2023-03-09
中國公民陳某為高校教師，其在2020年收入情況如下。
（1）每月工資薪金收入10000元，當(dāng)?shù)匾?guī)定個(gè)人承擔(dān)社會保險(xiǎn)計(jì)繳比例為22.5%（四險(xiǎn)一金）
（2）3月為乙公司提供產(chǎn)品設(shè)計(jì)，取得設(shè)計(jì)收入50000元
（3）6月取得福利彩票中獎(jiǎng)收入30000元
（4）8月獲得講學(xué)收入5000元
（5）10月出版自己作品一部，取得稿酬16000元
（6）取得專利權(quán)使用費(fèi)收入6000元
此外，陳某每月可扣除房貸1000元，贍養(yǎng)老人2000元，子女教育1000元
要求：計(jì)算陳某當(dāng)年各項(xiàng)所得分別應(yīng)繳納個(gè)人所得稅額
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2022-04-11
中國居民個(gè)人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務(wù)報(bào)酬共計(jì)30 000元，取得稿酬共計(jì)20 000元，特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關(guān)單位已經(jīng)代扣代繳個(gè)人所得稅4500元。張某2019年計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)
療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金共計(jì)3000元；專項(xiàng)附加扣除共計(jì)10 000元，依法確定的其他扣除2000元。要求：計(jì)算張某2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2022-04-01
鄭州市某公司職員李某2020年全年工資薪金收入200000元，一次稿酬收入5000元，一次翻譯報(bào)酬10000元，每月五險(xiǎn)一金4000元，李某正在還首套貸款買房的利息3000元每月，李某為獨(dú)生子，父母已年過60歲，李某有一個(gè)兒子，正在上小學(xué)。(個(gè)人所得稅稅率表中全年應(yīng)納稅所得額不超過36000元稅率3%，超過36000元至144000元的部分稅率10%，速算扣除數(shù)2520元)(10分)
計(jì)算(1)全年綜合所得=
(2)綜合所得年應(yīng)納稅所得額=
(3)2020年綜合所得應(yīng)納稅額=
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2022-12-30
某會計(jì)師事務(wù)所的注冊會計(jì)師張揚(yáng)作為項(xiàng)目經(jīng)理帶領(lǐng)項(xiàng)目組已于2015年4月10日完成了對ABC有限責(zé)任公司2014年財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)工作，獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。合伙人李力作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核了底稿。注冊會計(jì)師確定的財(cái)務(wù)報(bào)表層次重要性水平為5萬元。在審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)如下問題： （1）2014年12月預(yù)付2009年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)5000元，全部作當(dāng)月管理費(fèi)用處理。該公司沒有接受注冊會計(jì)師的調(diào)整建議的審計(jì)報(bào)告
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2022-05-31
個(gè)稅題:
中國居民個(gè)人王某2019年1月份取得收入情況如下:
1、工資收入3680元,當(dāng)月獎(jiǎng)金3600元,當(dāng)月扣除社保380元;
2、購買福利彩票中獎(jiǎng)取得2萬元;
3、擔(dān)任兼職收入80000元,其中5000元通過國家機(jī)關(guān)向農(nóng)村義務(wù)教育捐贈;
4、取得稿酬收入3800元;
5、出售自有自用6年的家庭唯一住房,扣除原值和相關(guān)稅費(fèi)后凈收入12萬元
6、轉(zhuǎn)讓特許權(quán)使用費(fèi)取得收入4000元;
7、取得股票轉(zhuǎn)讓所得7000元。
請計(jì)算王某1月份應(yīng)預(yù)扣或繳納的個(gè)人所得稅。
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2019-12-15
四方公司為中原公司的母公司。四方公司持有中原公司80%的股權(quán)。
20×4年四方公司與中原公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）四方公司銷售給中原公司甲商品80 000元，其成本為64 000元，款項(xiàng)已存入銀行，中原公司對外銷售了60%，剩余40%尚未實(shí)現(xiàn)對外銷售。
（2）中原公司銷售給四方公司乙商品10 000元，成本為8 000元，款項(xiàng)收到并已存入銀行，該商品在四方公司全部未實(shí)現(xiàn)對外銷售。
要求：編制四方公司在20×4年年末合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿中的抵銷分錄。
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2022-02-23
3.中國公民王某為以自由職業(yè)者，本年取得收入如下
（1）2月，出版專著取得稅前稿酬收入32000元
（2）5月，到公司提供培訓(xùn)一次，取得培訓(xùn)費(fèi)收入80000元
（3）8月，取得乙公司支付的一次性翻譯資料收入31000元、交通費(fèi)200元、餐費(fèi)300元、資料費(fèi)80元、通訊費(fèi)50元。
（4）10月，取得到期國債利息收入1500元。
（5）12月，取得保險(xiǎn)賠款1200元。
王某本年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)40000元。
要求：計(jì)算張某本年應(yīng)納個(gè)人所得稅合計(jì)數(shù)
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2020-06-12
1．某集團(tuán)公司高管范某 xx 年全年取得的收人情況如下：
(1）工資收入165600元，獎(jiǎng)金30000元，崗位津貼36000元。當(dāng)年按規(guī)定扣繳住房公積金8160元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金13248元，醫(yī)療保險(xiǎn)金3312元。專項(xiàng)附加扣除50400元。(2）當(dāng)年6月份一次性取得演講收人25000元。
(3）當(dāng)年10月份出版學(xué)術(shù)專著一部，取得稿酬90000元。
(4）當(dāng)年11月份購買福利彩票中獎(jiǎng)所得50000元。
(5）全年累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅20428元，其中假設(shè)綜合所得已納稅10428元。要求：對范某進(jìn)行匯算，確認(rèn)其退、補(bǔ)個(gè)人所得稅。
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2022-12-16
、在確定函證對象后，注冊會計(jì)師以下對函證進(jìn)行控制的方案中，應(yīng)當(dāng)選取的有（ ）。
A
在粘封詢證函時(shí)對其統(tǒng)一編號，并將發(fā)出詢證函的情況記錄于審計(jì)工作底稿
B
詢證函經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所蓋章后，由注冊會計(jì)師直接發(fā)出
C
收回詢證函后，將重要的回函復(fù)制給被審計(jì)單位以幫助催收貨款
D
對以電子郵件方式回收的詢證函，要求被詢證單位將原件蓋章后寄至?xí)?jì)會計(jì)師事務(wù)所
為啥選ad 函證不是不得經(jīng)被審計(jì)單位之手嗎
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2018-09-11
教師張某2016年12月取得工資收入7500元，年終獎(jiǎng)16萬元，取得勞務(wù)收入6萬元，出版專著取得稿酬4萬元，取得國庫券利息收入 6000元，為某公司提供咨詢服務(wù)取得2萬元收入，試計(jì)算張某2016年12 月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
應(yīng)納稅所得稅 稅率 速算扣除數(shù)
不超過 1，500元 3 0
超過 1，500元至4.500元 10 105
部分超過4，500元至9，000元 20 555
部分超過9，000元至35，000元 25 1005
部分超過35，000元至55000元 30 2775
部分超過55，000元至80，000元 35 5505
部分超過80，000元的部分 45 13505
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2020-08-01
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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