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甲公司職員李某(獨(dú)生子女)2021年全年取得工資、薪金180000元，勞務(wù)報(bào)酬50000元。稿酬30000元。當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金個(gè)人繳存比例:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8%，基本醫(yī)療保險(xiǎn)2%，失業(yè)保險(xiǎn)0.5%，住房公積金12%。社保部門核定的李某2020年社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)工資基數(shù)為10000元。李某正在償還首套住房貸款及利息，其父母均已年過60歲。李某的2個(gè)女兒正在讀高二年級(jí)。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費(fèi)。請(qǐng)計(jì)算2021年度李某綜合所得應(yīng)納稅額。
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2022-09-27
XYZ公會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)ABC公司有限股份有限公司2018年度的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，于2019年2月28日完成了審計(jì)工作，獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，2019年3月5日審計(jì)報(bào)告完成。a為項(xiàng)目經(jīng)理，B為項(xiàng)目合伙人。注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定的財(cái)務(wù)報(bào)表層次重要性水平為100萬元。其在復(fù)核工作底稿時(shí)發(fā)現(xiàn)：
①該公司對(duì)年度應(yīng)調(diào)整的應(yīng)收賬款500萬元做了調(diào)整，但對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出了調(diào)整建議的其他應(yīng)收款2萬元未予以調(diào)整
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2023-05-19
公司是服務(wù)行業(yè)，主要的經(jīng)營業(yè)務(wù)是舉辦一些活動(dòng)，比如說地產(chǎn)開盤活動(dòng)，包括出方案，到具體的執(zhí)行，商場(chǎng)的美陳包裝，包括出設(shè)計(jì)圖稿，到具體實(shí)施，給客戶開具的發(fā)票開票項(xiàng)目我們一般會(huì)開具活動(dòng)服務(wù)費(fèi)、或者策劃費(fèi)等等，但是沒有資源的終端，比如說要搭建場(chǎng)地，沒有物料、沒有工人等等之類的東西，會(huì)找一些供貨商給搭建，出物料，然后會(huì)開具搭建服務(wù)費(fèi)，像這類的發(fā)票在做賬的時(shí)候是進(jìn)費(fèi)用，還是進(jìn)成本里面
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2017-05-25
中國公民王某2015年入職，2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為30000元，每月減除費(fèi)用5000元，“三險(xiǎn)一金“等專項(xiàng)扣除為4500元，享受子女教育、贈(zèng)養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)創(chuàng)加扣除共計(jì)2000元，假設(shè)沒有減免收入及減免稅額等情況。此外，王某每月取得勞務(wù)報(bào)酬所得8000元；11月取得稿酬所得40000元，12月取得特許權(quán)使用費(fèi)所得2000元。每月沒有其他綜合所得收入
【要求】
1、計(jì)算王某每月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。（80分）
2、計(jì)算王某全年綜合所得匯算清繳個(gè)人所得稅。（20分）
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2024-12-11
1.張三為我國居民個(gè)人，2019年收入及家庭情況如下:工資收入15萬元(已扣除三險(xiǎn)一金），勞務(wù)報(bào)酬所得了萬元，稿酬所得2萬元，各相關(guān)單位已經(jīng)代繳移款1804元.張三有兩個(gè)孩子，一個(gè)讀小學(xué)，一個(gè)上幼兒園，由其夫妻雙方分別推扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，自有唯一-套住房，還未還完房貸，由張三按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除，當(dāng)年扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費(fèi)為3萬元,自己父親年滿67歲,張三為獨(dú)生子女。
要求:計(jì)算張三2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2022-05-23
37、某作家為作家協(xié)會(huì)的一級(jí)作家，2015年度的一月份個(gè)人收入情況如下：每月從作家協(xié)會(huì)取得工資收入30000元，每月減除5000元，"五險(xiǎn)一金“等專項(xiàng)扣除
為4500元，享受子女教育支出專項(xiàng)附加扣除2000元；1月份出版長篇小說一部，一次性取得稿酬20000元；該小說獲國家文學(xué)獎(jiǎng)8000元。此外該作家除寫小說
外，還擅長寫字畫畫，1月份將自己的一幅字畫拍賣取得收入8000元。要求：計(jì)算該作家2015年度1月份應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。 （15 分)
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2022-12-26
某公司工程師張某各月專項(xiàng)扣除為5000元，各月專項(xiàng)附加扣除均為4000元。
2021年2月還取得以下收入:
(1)每月單位支付其工資20000元，取得住房補(bǔ)貼4000元;(2)應(yīng)邀到某單位技術(shù)指導(dǎo)、取得指導(dǎo)費(fèi)40000元;
(3)出售一項(xiàng)個(gè)人持有的專利，取得專利費(fèi)200000元;(4)出版一本專業(yè)書籍，稿酬30000元。
要求:(1)分項(xiàng)計(jì)算各付款單位2月應(yīng)預(yù)扣個(gè)人所得稅。
(2)假設(shè)張某2021年除以上項(xiàng)目外無其它應(yīng)稅所得，請(qǐng)計(jì)算2021年的年度綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。
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2022-04-15
四方公司為中原公司的母公司。四方公司持有中原公司80%的股權(quán)。
20×4年四方公司與中原公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）四方公司銷售給中原公司甲商品80 000元，其成本為64 000元，款項(xiàng)已存入銀行，中原公司對(duì)外銷售了60%，剩余40%尚未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售。
（2）中原公司銷售給四方公司乙商品10 000元，成本為8 000元，款項(xiàng)收到并已存入銀行，該商品在四方公司全部未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售。
要求：編制四方公司在20×4年年末合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿中的抵銷分錄。
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2022-02-23
3.中國公民王某為以自由職業(yè)者，本年取得收入如下
（1）2月，出版專著取得稅前稿酬收入32000元
（2）5月，到公司提供培訓(xùn)一次，取得培訓(xùn)費(fèi)收入80000元
（3）8月，取得乙公司支付的一次性翻譯資料收入31000元、交通費(fèi)200元、餐費(fèi)300元、資料費(fèi)80元、通訊費(fèi)50元。
（4）10月，取得到期國債利息收入1500元。
（5）12月，取得保險(xiǎn)賠款1200元。
王某本年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)40000元。
要求：計(jì)算張某本年應(yīng)納個(gè)人所得稅合計(jì)數(shù)
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2020-06-12
1．某集團(tuán)公司高管范某 xx 年全年取得的收人情況如下：
(1）工資收入165600元，獎(jiǎng)金30000元，崗位津貼36000元。當(dāng)年按規(guī)定扣繳住房公積金8160元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金13248元，醫(yī)療保險(xiǎn)金3312元。專項(xiàng)附加扣除50400元。(2）當(dāng)年6月份一次性取得演講收人25000元。
(3）當(dāng)年10月份出版學(xué)術(shù)專著一部，取得稿酬90000元。
(4）當(dāng)年11月份購買福利彩票中獎(jiǎng)所得50000元。
(5）全年累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅20428元，其中假設(shè)綜合所得已納稅10428元。要求：對(duì)范某進(jìn)行匯算，確認(rèn)其退、補(bǔ)個(gè)人所得稅。
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2022-12-16
、在確定函證對(duì)象后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師以下對(duì)函證進(jìn)行控制的方案中，應(yīng)當(dāng)選取的有（ ）。
A
在粘封詢證函時(shí)對(duì)其統(tǒng)一編號(hào)，并將發(fā)出詢證函的情況記錄于審計(jì)工作底稿
B
詢證函經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章后，由注冊(cè)會(huì)計(jì)師直接發(fā)出
C
收回詢證函后，將重要的回函復(fù)制給被審計(jì)單位以幫助催收貨款
D
對(duì)以電子郵件方式回收的詢證函，要求被詢證單位將原件蓋章后寄至?xí)?jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所
為啥選ad 函證不是不得經(jīng)被審計(jì)單位之手嗎
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2018-09-11
教師張某2016年12月取得工資收入7500元，年終獎(jiǎng)16萬元，取得勞務(wù)收入6萬元，出版專著取得稿酬4萬元，取得國庫券利息收入 6000元，為某公司提供咨詢服務(wù)取得2萬元收入，試計(jì)算張某2016年12 月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
應(yīng)納稅所得稅 稅率 速算扣除數(shù)
不超過 1，500元 3 0
超過 1，500元至4.500元 10 105
部分超過4，500元至9，000元 20 555
部分超過9，000元至35，000元 25 1005
部分超過35，000元至55000元 30 2775
部分超過55，000元至80，000元 35 5505
部分超過80，000元的部分 45 13505
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2020-08-01
17.ABC公司是EF公司的全資母公司。EF公司2019年年初發(fā)行一筆面值為1 000 000元、票面利率為5%、發(fā)行價(jià)格為1 044 490元、期限為5年、每年年末付息一次、到期還本的債券。 2X20年年初ABC公司按1027 755元購入EF公司發(fā)行在外的債券，分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。2020年年末收到利息。雙方均按實(shí)際利率法確定利息收益、利息費(fèi)用(實(shí)際利率為4%)。其他資料略。
要求:編制ABC公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿中編制相關(guān)的抵銷分錄
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2022-12-08
17.主觀題?(14分)
居民個(gè)人張某居民個(gè)人張某2019年全年工資60000元,個(gè)人繳納三險(xiǎn)一金10000元,本年3月從兼職單位乙公司取得一次性勞務(wù)報(bào)酬收入40 000元,本年6月從丙出版社取得一次性稿酬收入12 000元,本年10月轉(zhuǎn)讓給丁公司專利權(quán)取得一次性特許權(quán)使用費(fèi)收入共計(jì)3 000元。2019年3月取得2018年全年獎(jiǎng)金12000元。上述收入均為稅前收入,且均來源于中國境內(nèi)。假設(shè)不考慮增值稅等因素。計(jì)算張某全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
代碼語言
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2020-06-15
2019年甲公司職員李某全年取得工資、薪金收入180000元;取得稿酬所得20000元。當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金個(gè)人繳存比例為:
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8%基本醫(yī)療保險(xiǎn)2%，失業(yè)保險(xiǎn)0.5%，住房公積金12%。李某繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)核定的繳費(fèi)工資基數(shù)為10000元。
李某正在償還首套住房貸款及利息;李某為獨(dú)生女，其獨(dú)生子正就讀大學(xué)三年級(jí);李某父母均已年過60歲。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費(fèi)。則李某2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額為多少元。
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2022-03-17
中國公民王某2015年入職，2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為30000元，每月減除費(fèi)用5000元，“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為4500元，享受子女教育、贍養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除共計(jì)2000元，假設(shè)沒有減免收入及減免稅額等情況。此外，王某每月取得勞務(wù)報(bào)酬所得8000元；11月取得稿酬所得40000元，12月取得特許權(quán)使用費(fèi)所得2000元。每月沒有其他綜合所得收入。
【要求】
1、計(jì)算王某每月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。
2、計(jì)算王某全年綜合所得匯算清繳個(gè)人所得稅。
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2023-06-14
8、張三為我國居民個(gè)人，2019年收入及家庭情況如下：工資收入15萬元（已扣除三險(xiǎn)一金），勞務(wù)報(bào)酬所得3萬元，稿酬所得2萬元，各相關(guān)單位已經(jīng)代繳稅款1804元。張三有兩個(gè)孩子，一個(gè)讀小學(xué)，一個(gè)上幼兒園，由其夫妻雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，自有唯一一套住房，還未還完房貸，由張三按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除，當(dāng)年扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費(fèi)為3萬元，自己父親年滿67歲，張三為獨(dú)生子女。要求：計(jì)算張三2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅
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2022-06-06
1、某大學(xué)老師 2022年度的收入情況如下：
（1）每月工資收入8800元；
（2） 擔(dān)任兼職律師取得收入30000元；
（3） 取得稿酬收入為18000元；
（4）轉(zhuǎn)讓私有住房一套，取得轉(zhuǎn)讓收入620000元。該套住房購進(jìn)時(shí)的原價(jià)為
480000元，轉(zhuǎn)讓時(shí)支付有關(guān)稅費(fèi) 15000元。
假如計(jì)稅時(shí)的專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除為12000元。
要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題：
（1）該老師綜合所得應(yīng)納稅是（）元。
（2）該老師轉(zhuǎn)讓住房應(yīng)納個(gè)人所得稅為（）元。
（3）該老師2022年應(yīng)納的個(gè)人所得稅合計(jì)是（）元。
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2023-12-19
ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2014年度財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)項(xiàng)目組確定財(cái)務(wù)報(bào)表整體的重要性為100萬元，明顯微小錯(cuò)報(bào)的臨界值為5萬元，審計(jì)工作底稿中與函證程序相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下：
甲公司其他應(yīng)付款年末余額較上一年度大幅減少，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)其他應(yīng)付款實(shí)施了函證，對(duì)未回函的項(xiàng)目，逐筆檢查了本年借方和貸方發(fā)生額及相關(guān)原始憑證，結(jié)果滿意。
要求：指出A注冊(cè)會(huì)計(jì)師做法是否恰當(dāng)，若不恰當(dāng)，請(qǐng)簡要說明理由。
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2021-12-06
算題
中國居民王立在甲科技公司任職， 2019年1月-12月每月在該單位取得工資薪金收入18000元，無免稅收入；每月三險(xiǎn)一金（專項(xiàng)扣除）個(gè)人繳費(fèi)為4500元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除合計(jì)3000元，假設(shè)無其他扣除，當(dāng)月工資月末最后一日發(fā)放。
其他收入如下：
2019年5月從乙單位取得勞務(wù)報(bào)酬收入30000元，稿酬收入2000元，特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元。
計(jì)算王立2019年
1、各項(xiàng)收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額
2、年度匯算清繳稅額
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2020-04-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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