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審計(jì)2012年財(cái)務(wù)報表，審計(jì)報告日后，A注冊會計(jì)師對在審計(jì)報告日前收到的應(yīng)付賬款詢證函回函中存在的差異進(jìn)行調(diào)查，確認(rèn)其金額和性質(zhì)均不重大，并記錄與審計(jì)工作底稿。
這道是13年的真題，輔導(dǎo)書的答案是把 “審計(jì)報告日前”改成 “出具審計(jì)報告日前 ”。
1.我找不到這個知識點(diǎn)的原話，在教材哪里？
2.這應(yīng)該是歸檔期間的事務(wù)性變動吧，那應(yīng)該是記錄在審計(jì)報告日前獲取的、與項(xiàng)目組相關(guān)成員進(jìn)行討論并達(dá)成一致意見的審計(jì)證據(jù) ？
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2020-03-06
下列有關(guān)函證的說法中正確的是（ ）。
A、收到電子回函應(yīng)要求被詢證者將詢證函原件寄回會計(jì)師事務(wù)所
B、對詢證函進(jìn)行口頭回復(fù)的，注冊會計(jì)師應(yīng)記錄于審計(jì)工作底稿
C、如果注冊會計(jì)師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊會計(jì)師所需要的審計(jì)證據(jù)
D、注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)對應(yīng)收賬款實(shí)施函證程序，除非應(yīng)收賬款對財(cái)務(wù)報表不重要，且評估的重大錯報水平為低風(fēng)險
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2020-03-07
2019年1月-12月每月在該單位取得工資薪金收入38000元，無免稅收入；每月按規(guī)定繳納的三險一金（專項(xiàng)扣除）個人繳費(fèi)為8000元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除合計(jì)3000元，假設(shè)無其他扣除。其他收入如下：2019年5月從乙單位取得勞務(wù)報酬收入50000元，稿酬收入3000元，特許權(quán)使用費(fèi)收入2800元。
（1）計(jì)算5月預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅
（2）計(jì)算2019年全年預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅
（3）計(jì)算2019年匯算清繳個人所得稅額
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2019-06-04
甲公司職員李某(獨(dú)生子女)2021年全年取得工資、薪金180000元，勞務(wù)報酬50000元。稿酬30000元。當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例:基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%，住房公積金12%。社保部門核定的李某2020年社會保險費(fèi)的繳費(fèi)工資基數(shù)為10000元。李某正在償還首套住房貸款及利息，其父母均已年過60歲。李某的2個女兒正在讀高二年級。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費(fèi)。請計(jì)算2021年度李某綜合所得應(yīng)納稅額。
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2022-09-27
XYZ公會計(jì)師事務(wù)所注冊會計(jì)師對ABC公司有限股份有限公司2018年度的財(cái)務(wù)報表進(jìn)行了審計(jì)，于2019年2月28日完成了審計(jì)工作，獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，2019年3月5日審計(jì)報告完成。a為項(xiàng)目經(jīng)理，B為項(xiàng)目合伙人。注冊會計(jì)師確定的財(cái)務(wù)報表層次重要性水平為100萬元。其在復(fù)核工作底稿時發(fā)現(xiàn)：
①該公司對年度應(yīng)調(diào)整的應(yīng)收賬款500萬元做了調(diào)整，但對注冊會計(jì)師提出了調(diào)整建議的其他應(yīng)收款2萬元未予以調(diào)整
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2023-05-19
1.張三為我國居民個人，2019年收入及家庭情況如下:工資收入15萬元(已扣除三險一金），勞務(wù)報酬所得了萬元，稿酬所得2萬元，各相關(guān)單位已經(jīng)代繳移款1804元.張三有兩個孩子，一個讀小學(xué)，一個上幼兒園，由其夫妻雙方分別推扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，自有唯一-套住房，還未還完房貸，由張三按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除，當(dāng)年扣除醫(yī)保報銷后個人負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費(fèi)為3萬元,自己父親年滿67歲,張三為獨(dú)生子女。
要求:計(jì)算張三2019年應(yīng)繳納的個人所得稅。
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2022-05-23
中國公民王某2015年入職，2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為30000元，每月減除費(fèi)用5000元，“三險一金“等專項(xiàng)扣除為4500元，享受子女教育、贈養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)創(chuàng)加扣除共計(jì)2000元，假設(shè)沒有減免收入及減免稅額等情況。此外，王某每月取得勞務(wù)報酬所得8000元；11月取得稿酬所得40000元，12月取得特許權(quán)使用費(fèi)所得2000元。每月沒有其他綜合所得收入
【要求】
1、計(jì)算王某每月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。（80分）
2、計(jì)算王某全年綜合所得匯算清繳個人所得稅。（20分）
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2024-12-11
公司是服務(wù)行業(yè)，主要的經(jīng)營業(yè)務(wù)是舉辦一些活動，比如說地產(chǎn)開盤活動，包括出方案，到具體的執(zhí)行，商場的美陳包裝，包括出設(shè)計(jì)圖稿，到具體實(shí)施，給客戶開具的發(fā)票開票項(xiàng)目我們一般會開具活動服務(wù)費(fèi)、或者策劃費(fèi)等等，但是沒有資源的終端，比如說要搭建場地，沒有物料、沒有工人等等之類的東西，會找一些供貨商給搭建，出物料，然后會開具搭建服務(wù)費(fèi)，像這類的發(fā)票在做賬的時候是進(jìn)費(fèi)用，還是進(jìn)成本里面
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2017-05-25
37、某作家為作家協(xié)會的一級作家，2015年度的一月份個人收入情況如下：每月從作家協(xié)會取得工資收入30000元，每月減除5000元，"五險一金“等專項(xiàng)扣除
為4500元，享受子女教育支出專項(xiàng)附加扣除2000元；1月份出版長篇小說一部，一次性取得稿酬20000元；該小說獲國家文學(xué)獎8000元。此外該作家除寫小說
外，還擅長寫字畫畫，1月份將自己的一幅字畫拍賣取得收入8000元。要求：計(jì)算該作家2015年度1月份應(yīng)納個人所得稅稅額。 （15 分)
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2022-12-26
某公司工程師張某各月專項(xiàng)扣除為5000元，各月專項(xiàng)附加扣除均為4000元。
2021年2月還取得以下收入:
(1)每月單位支付其工資20000元，取得住房補(bǔ)貼4000元;(2)應(yīng)邀到某單位技術(shù)指導(dǎo)、取得指導(dǎo)費(fèi)40000元;
(3)出售一項(xiàng)個人持有的專利，取得專利費(fèi)200000元;(4)出版一本專業(yè)書籍，稿酬30000元。
要求:(1)分項(xiàng)計(jì)算各付款單位2月應(yīng)預(yù)扣個人所得稅。
(2)假設(shè)張某2021年除以上項(xiàng)目外無其它應(yīng)稅所得，請計(jì)算2021年的年度綜合所得應(yīng)納個人所得稅。
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2022-04-15
某科研所職工王某2011年的收入情況如下: (1)每月工資收入4000元；（2）完成經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)術(shù)專著一部，獲得稿酬10000元；（3）為某公司進(jìn)行廣告設(shè)計(jì)，獲得報酬5000元；（4）年底時，其撰寫的經(jīng)濟(jì)學(xué)專著獲得教育部頒發(fā)的科技成果獎，取得獎金6000元；（5）因汽車失竊，獲得保險公司賠償12萬元。根據(jù)以上資料計(jì)算王某當(dāng)年應(yīng)繳納的個人所得稅。解：(1)趙某每月有關(guān)工資所得應(yīng)納個人所得稅為：(4000—2000)×15％－l25=175(元)2008年趙某有關(guān)工資所得應(yīng)納個
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2017-06-12
李四是某建筑企業(yè)的項(xiàng)目經(jīng)理，其有一女正在上小學(xué)五年級，其父母已滿60歲，跟隨其生活，無兄弟姐妹。
2021年，公司全年向其支付工資薪金18萬（平均月工資為15000元）；除公司外，某培訓(xùn)機(jī)構(gòu)4月向其支付勞務(wù)報酬4萬；某出版社6月向其支付稿酬3萬；某軟件網(wǎng)站11月向其支付特許權(quán)使用費(fèi)2萬。其中，李四五險一金每月繳納額度為3375元，無其他免稅情況。
各項(xiàng)所得均已依法預(yù)扣預(yù)繳稅款，請對李四2021年度個稅繳納額進(jìn)行匯算清
繳。
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2022-12-15
2021年甲公司會計(jì)人員李某(1)全年取得工資，薪金18000元，勞務(wù)報酬50000元，稿酬30000元；(2)當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為：基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%，住房公積金12%。甲繳的社會保險費(fèi)核定的繳費(fèi)工資基數(shù)為10000元。(3)李某正在償還首套住房貸款及利息；當(dāng)年取得中級會計(jì)師專業(yè)技術(shù)資格證書。李某為獨(dú)生子，其父母均已年過60歲。其獨(dú)生子正在讀本科。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費(fèi)
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2022-06-01
假設(shè)2020年某納稅人A每個月都取得工資10000元,三險一金每月扣除800元,專項(xiàng)附加扣除每月2000元,其他扣除每月200元,單位全年已預(yù)扣預(yù)繳稅款720元,此外,A還在乙單位擔(dān)任兼職教師,每月取得3000元，單位已預(yù)扣預(yù)繳稅款5280元。5月份,A取得一筆稿酬5000元,已預(yù)繳560元。10月份取得一筆特許權(quán)使用費(fèi)15000元,預(yù)繳稅款2400元,A2020年已預(yù)繳稅款8960元,經(jīng)過測算,A的話用稅率為10%,速算扣除數(shù)為2520元。
計(jì)算A2020年度匯算應(yīng)補(bǔ)或應(yīng)退稅額。
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2021-06-23
27、居民納稅人王某，2019年度收入情況如下:(1)任職于甲公司，每月稅前工資收入8000元，自己繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險等社會保險部分為每個月合計(jì)600元;
(2) 11月，為某高校開展講座，一次性取得授課費(fèi)收入6000元;
(3) 12月，從某出版社一次性取得稿費(fèi)收入3000元;
其他附加信息: <1> 王某有一獨(dú)生女目前就讀于某高校大二，子女教育由王某扣除;
<2>王某的父親于2019年11月年滿60周歲，母親 2019年尚未滿60周歲，王某為獨(dú)生子;求個人所得稅
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2019-08-31
中國公民s在武漢工作2020年取得工資薪金120000元。年終獎60000元。專項(xiàng)扣除金額2500元/月。S有個上小學(xué)的兒子。首套房還在還貸期間。為了照顧孩子，租住房屋。一個月租金2000元。S是獨(dú)生子女。父母均滿60周歲。2020年s考取稅務(wù)師并取得證書。同時全年取得勞務(wù)報酬10000元。全年取得稿酬5000元。S與其配偶約定，子女教育和住房貸款利息均在s稅前扣除。獎金選擇并入綜合所得。要求。計(jì)算中國公民s在2020年應(yīng)納個人所得稅額。
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2021-11-04
甲公司職員李某（獨(dú)生子女）2021年全年取得工資、薪金180000元，勞務(wù)報酬50000元，稿酬30000元。當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例：基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%，住房公積金12%。社保部門核定的李某2020年社會保險費(fèi)的繳費(fèi)工資基數(shù)為10000元。李某正在償還首套住房貸款及利息，其父母均已年過60歲。李某的2個女兒正在讀高二年級。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費(fèi)。請計(jì)算2021年度李某綜合所得應(yīng)納稅額。
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2022-09-27
2021年甲公司會計(jì)人員李某(1)全年取得工資，薪金18000元，勞務(wù)報酬50000元，稿酬30000元；(2)當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為：基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%，住房公積金12%。甲繳的社會保險費(fèi)核定的繳費(fèi)工資基數(shù)為10000元。(3)李某正在償還首套住房貸款及利息；當(dāng)年取得中級會計(jì)師專業(yè)技術(shù)資格證書。李某為獨(dú)生子，其父母均已年過60歲。其獨(dú)生子正在讀本科。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費(fèi)
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2022-05-24
2、某某2020年2月份取得工資10000元，勞務(wù)報酬4000元，取得稿酬20000元，計(jì)算其繳2月份應(yīng)預(yù)繳個人所得稅是多少
3、某企業(yè)為- -般納稅人，201 5年2月購進(jìn)一 批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款17萬元，已在當(dāng)月抵扣該項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)年4月，該企業(yè)將2月購進(jìn)的原材料全部用于集體福利，當(dāng)月該企業(yè)銷售不含稅銷售額50萬元，購進(jìn)貨物30萬元取得增值稅發(fā)票.上注明稅5.1萬元，請計(jì)算該企業(yè)4月份應(yīng)納增值稅稅額
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2022-05-23
中國公民王某2015年入職，2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為30000元，每月減除費(fèi)用5000元，“三險一金”等專項(xiàng)扣除為4500元，享受子女教育、贍養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除共計(jì)2000元，假設(shè)沒有減免收入及減免稅額等情況。此外，王某每月取得勞務(wù)報酬所得8000元；11月取得稿酬所得40000元，12月取得特許權(quán)使用費(fèi)所得2000元。每月沒有其他綜合所得收入。
【要求】
1、計(jì)算王某每月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。（80分）
2、計(jì)算王某全年綜合所得匯算清繳個人所得稅。（20分）
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2023-06-18
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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