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審計2012年財務報表，審計報告日后，A注冊會計師對在審計報告日前收到的應付賬款詢證函回函中存在的差異進行調查，確認其金額和性質均不重大，并記錄與審計工作底稿。
這道是13年的真題，輔導書的答案是把 “審計報告日前”改成 “出具審計報告日前 ”。
1.我找不到這個知識點的原話，在教材哪里？
2.這應該是歸檔期間的事務性變動吧，那應該是記錄在審計報告日前獲取的、與項目組相關成員進行討論并達成一致意見的審計證據 ？
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2020-03-06
下列有關函證的說法中正確的是（ ）。
A、收到電子回函應要求被詢證者將詢證函原件寄回會計師事務所
B、對詢證函進行口頭回復的，注冊會計師應記錄于審計工作底稿
C、如果注冊會計師認為取得積極式函證回函是獲取充分、適當的審計證據的必要程序，則替代程序不能提供注冊會計師所需要的審計證據
D、注冊會計師應當對應收賬款實施函證程序，除非應收賬款對財務報表不重要，且評估的重大錯報水平為低風險
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2020-03-07
2019年1月-12月每月在該單位取得工資薪金收入38000元，無免稅收入；每月按規定繳納的三險一金（專項扣除）個人繳費為8000元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除合計3000元，假設無其他扣除。其他收入如下：2019年5月從乙單位取得勞務報酬收入50000元，稿酬收入3000元，特許權使用費收入2800元。
（1）計算5月預扣預繳個人所得稅
（2）計算2019年全年預扣預繳個人所得稅
（3）計算2019年匯算清繳個人所得稅額
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2019-06-04
甲公司職員李某(獨生子女)2021年全年取得工資、薪金180000元，勞務報酬50000元。稿酬30000元。當地規定的社會保險和住房公積金個人繳存比例:基本養老保險8%，基本醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金12%。社保部門核定的李某2020年社會保險費的繳費工資基數為10000元。李某正在償還首套住房貸款及利息，其父母均已年過60歲。李某的2個女兒正在讀高二年級。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費。請計算2021年度李某綜合所得應納稅額。
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2022-09-27
XYZ公會計師事務所注冊會計師對ABC公司有限股份有限公司2018年度的財務報表進行了審計，于2019年2月28日完成了審計工作，獲取了充分、適當的審計證據，2019年3月5日審計報告完成。a為項目經理，B為項目合伙人。注冊會計師確定的財務報表層次重要性水平為100萬元。其在復核工作底稿時發現：
①該公司對年度應調整的應收賬款500萬元做了調整，但對注冊會計師提出了調整建議的其他應收款2萬元未予以調整
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2023-05-19
公司是服務行業，主要的經營業務是舉辦一些活動，比如說地產開盤活動，包括出方案，到具體的執行，商場的美陳包裝，包括出設計圖稿，到具體實施，給客戶開具的發票開票項目我們一般會開具活動服務費、或者策劃費等等，但是沒有資源的終端，比如說要搭建場地，沒有物料、沒有工人等等之類的東西，會找一些供貨商給搭建，出物料，然后會開具搭建服務費，像這類的發票在做賬的時候是進費用，還是進成本里面
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2017-05-25
中國公民王某2015年入職，2019年每月應發工資均為30000元，每月減除費用5000元，“三險一金“等專項扣除為4500元，享受子女教育、贈養老人兩項專項創加扣除共計2000元，假設沒有減免收入及減免稅額等情況。此外，王某每月取得勞務報酬所得8000元；11月取得稿酬所得40000元，12月取得特許權使用費所得2000元。每月沒有其他綜合所得收入
【要求】
1、計算王某每月應預扣預繳的個人所得稅。（80分）
2、計算王某全年綜合所得匯算清繳個人所得稅。（20分）
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2024-12-11
1.張三為我國居民個人，2019年收入及家庭情況如下:工資收入15萬元(已扣除三險一金），勞務報酬所得了萬元，稿酬所得2萬元，各相關單位已經代繳移款1804元.張三有兩個孩子，一個讀小學，一個上幼兒園，由其夫妻雙方分別推扣除標準的50%扣除，自有唯一-套住房，還未還完房貸，由張三按扣除標準的100%扣除，當年扣除醫保報銷后個人負擔醫藥費為3萬元,自己父親年滿67歲,張三為獨生子女。
要求:計算張三2019年應繳納的個人所得稅。
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2022-05-23
37、某作家為作家協會的一級作家，2015年度的一月份個人收入情況如下：每月從作家協會取得工資收入30000元，每月減除5000元，"五險一金“等專項扣除
為4500元，享受子女教育支出專項附加扣除2000元；1月份出版長篇小說一部，一次性取得稿酬20000元；該小說獲國家文學獎8000元。此外該作家除寫小說
外，還擅長寫字畫畫，1月份將自己的一幅字畫拍賣取得收入8000元。要求：計算該作家2015年度1月份應納個人所得稅稅額。 （15 分)
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2022-12-26
某公司工程師張某各月專項扣除為5000元，各月專項附加扣除均為4000元。
2021年2月還取得以下收入:
(1)每月單位支付其工資20000元，取得住房補貼4000元;(2)應邀到某單位技術指導、取得指導費40000元;
(3)出售一項個人持有的專利，取得專利費200000元;(4)出版一本專業書籍，稿酬30000元。
要求:(1)分項計算各付款單位2月應預扣個人所得稅。
(2)假設張某2021年除以上項目外無其它應稅所得，請計算2021年的年度綜合所得應納個人所得稅。
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2022-04-15
湖南隆途建材制造有限公司2020年2月初原材料（一級鋼）的計劃成本為218000元，材料成本差異為貸方余額2000元，本月購入原材料計劃成本為582000元，實際成本為576000元，本月領用材料的計劃成本為500000元，其中：產品（混疑土）生產用380000元，車間一般耗用90000元，廠部耗用30000元。
（1）計算該企業材料成本差異率（計算過程在草稿紙上列出，請直接填寫計算結果，金額保留至0.01%）
（2）根據上題計算結果，編制2020年2月29日結轉材料的計劃成本的會計分錄。
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2021-12-14
3.王某為國內某高校教師,2019年取得以下收入:(1)每月工資10800元,12月份取得年終獎40000元(獎金不并入當年綜合所得);(2)出版專著一部,取稿酬7000元;(3)在其他學校兼課,取得課時費12800元。假設:王某為獨生子，每月社保公積金扣款為2800元,除贍養老人一項專項附加扣除外不享受其余專項附加扣除和稅法規定的其他扣除。要求:(1)計算全年綜合所得應納稅所得額[填空1]及應繳納的個人所得稅;[填空2](2)計算年終獎應繳納的個人所得稅。[填空3]
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2020-01-07
中國公民梁先生為境內企業白云公司職員。其2019年的收入情況如下: 全年取得公司發放的工資薪金180000元。無其他特殊性工資薪金所得。3 月給昊天公司提供培訓收入20000元;6月給盛鑫公司提供培訓收入30000 元。9月獲得稿酬50000元。 其2019年發生的支出如下: 按國家規定標準繳納的三險一金共計50000元。 發生符合扣除標準的住房貸款利息12000元,子女教育支出10000元。 發生符合扣除標準的企業年金6000元。 請問：梁先生2019年度綜合所得應交個人所得稅是多少？
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2023-03-09
中國公民陳某為高校教師，其在2020年收入情況如下。
（1）每月工資薪金收入10000元，當地規定個人承擔社會保險計繳比例為22.5%（四險一金）
（2）3月為乙公司提供產品設計，取得設計收入50000元
（3）6月取得福利彩票中獎收入30000元
（4）8月獲得講學收入5000元
（5）10月出版自己作品一部，取得稿酬16000元
（6）取得專利權使用費收入6000元
此外，陳某每月可扣除房貸1000元，贍養老人2000元，子女教育1000元
要求：計算陳某當年各項所得分別應繳納個人所得稅額
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2022-04-11
中國居民個人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務報酬共計30 000元，取得稿酬共計20 000元，特許權使用費共計9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳個人所得稅4500元。張某2019年計算個人所得稅時個人繳納的基本養老保險、基本醫
療保險、失業保險和住房公積金共計3000元；專項附加扣除共計10 000元，依法確定的其他扣除2000元。要求：計算張某2019年應繳納的個人所得稅。
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2022-04-01
鄭州市某公司職員李某2020年全年工資薪金收入200000元，一次稿酬收入5000元，一次翻譯報酬10000元，每月五險一金4000元，李某正在還首套貸款買房的利息3000元每月，李某為獨生子，父母已年過60歲，李某有一個兒子，正在上小學。(個人所得稅稅率表中全年應納稅所得額不超過36000元稅率3%，超過36000元至144000元的部分稅率10%，速算扣除數2520元)(10分)
計算(1)全年綜合所得=
(2)綜合所得年應納稅所得額=
(3)2020年綜合所得應納稅額=
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2022-12-30
某會計師事務所的注冊會計師張揚作為項目經理帶領項目組已于2015年4月10日完成了對ABC有限責任公司2014年財務報表的審計工作，獲取了充分、適當的審計證據。合伙人李力作為項目負責人復核了底稿。注冊會計師確定的財務報表層次重要性水平為5萬元。在審計過程中，發現如下問題： （1）2014年12月預付2009年財產保險費5000元，全部作當月管理費用處理。該公司沒有接受注冊會計師的調整建議的審計報告
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2022-05-31
個稅題:
中國居民個人王某2019年1月份取得收入情況如下:
1、工資收入3680元,當月獎金3600元,當月扣除社保380元;
2、購買福利彩票中獎取得2萬元;
3、擔任兼職收入80000元,其中5000元通過國家機關向農村義務教育捐贈;
4、取得稿酬收入3800元;
5、出售自有自用6年的家庭唯一住房,扣除原值和相關稅費后凈收入12萬元
6、轉讓特許權使用費取得收入4000元;
7、取得股票轉讓所得7000元。
請計算王某1月份應預扣或繳納的個人所得稅。
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2019-12-15
某科研所職工王某2011年的收入情況如下: (1)每月工資收入4000元；（2）完成經濟學學術專著一部，獲得稿酬10000元；（3）為某公司進行廣告設計，獲得報酬5000元；（4）年底時，其撰寫的經濟學專著獲得教育部頒發的科技成果獎，取得獎金6000元；（5）因汽車失竊，獲得保險公司賠償12萬元。根據以上資料計算王某當年應繳納的個人所得稅。解：(1)趙某每月有關工資所得應納個人所得稅為：(4000—2000)×15％－l25=175(元)2008年趙某有關工資所得應納個
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2017-06-12
李四是某建筑企業的項目經理，其有一女正在上小學五年級，其父母已滿60歲，跟隨其生活，無兄弟姐妹。
2021年，公司全年向其支付工資薪金18萬（平均月工資為15000元）；除公司外，某培訓機構4月向其支付勞務報酬4萬；某出版社6月向其支付稿酬3萬；某軟件網站11月向其支付特許權使用費2萬。其中，李四五險一金每月繳納額度為3375元，無其他免稅情況。
各項所得均已依法預扣預繳稅款，請對李四2021年度個稅繳納額進行匯算清
繳。
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2022-12-15
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