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老師，請(qǐng)問(wèn)，我公司有幾個(gè)員工是外地的，打零工，不用交社保金，也是退休的，直接提供銀行卡，發(fā)工資，要算勞務(wù)費(fèi)嗎？
實(shí)際情況是這樣：我們公司在上海，有個(gè)外聘的兼職設(shè)計(jì)師，她因?yàn)楸緛?lái)在一家單位上班，我們給她發(fā)稿費(fèi)，每次都扣太多，她媽媽已經(jīng)退休了，我們就發(fā)給她媽媽，因?yàn)檫@個(gè)設(shè)計(jì)師人在外地，我想問(wèn)問(wèn)看，是否請(qǐng)她媽媽半個(gè)當(dāng)?shù)劂y行卡，我們給設(shè)計(jì)師的費(fèi)用轉(zhuǎn)給她媽媽即可。但是跟她媽媽簽訂一個(gè)工作合同，按月發(fā)。
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2019-12-31
4趙某是我國(guó)公民,獨(dú)生子單身,在甲公司工作。2019年取得工資收入80000元;在某大學(xué)授課取得收入40000元;出版著作一部取得稿酬60000元;轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán),取得特許權(quán)使用費(fèi)收入20000元。已知:趙某個(gè)人繳納“三險(xiǎn)一金”20000元,贍養(yǎng)老人支出稅法規(guī)定的扣除金額為24000元,假設(shè)無(wú)其他扣除項(xiàng)目,計(jì)算趙某本年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額。
綜合所得適用的個(gè)人所得稅稅率表級(jí)全年稅速數(shù)應(yīng)納稅率%算扣所得額除數(shù)1不超0過(guò)36000元的部分2超過(guò)10236000520144000元
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2020-06-19
某公司工程師張某各月專項(xiàng)扣除為5000元，各月專項(xiàng)附加扣除均為4000元。
2021年2月還取得以下收入：
(1) 每月單位支付其工資20000元，取得住房補(bǔ)貼4000元；
(2) 應(yīng)邀到某單位技術(shù)指導(dǎo)、取得指導(dǎo)費(fèi)40000元；
(3) 出售一項(xiàng)個(gè)人持有的專利，取得專利費(fèi) 200 000元；
(4) 出版一本專業(yè)書(shū)籍，稿酬30000元。
要求：（1）分項(xiàng)計(jì)算各付款單位2月應(yīng)預(yù)扣個(gè)人所得稅。
（2）假設(shè)張某2021年除以上項(xiàng)目外無(wú)其它應(yīng)稅所得，請(qǐng)計(jì)算2021年的年度綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。
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2022-04-22
湖南隆途建材制造有限公司2020年2月初原材料（一級(jí)鋼）的計(jì)劃成本為218000元，材料成本差異為貸方余額2000元，本月購(gòu)入原材料計(jì)劃成本為582000元，實(shí)際成本為576000元，本月領(lǐng)用材料的計(jì)劃成本為500000元，其中：產(chǎn)品（混疑土）生產(chǎn)用380000元，車間一般耗用90000元，廠部耗用30000元。
（1）計(jì)算該企業(yè)材料成本差異率（計(jì)算過(guò)程在草稿紙上列出，請(qǐng)直接填寫(xiě)計(jì)算結(jié)果，金額保留至0.01%）
（2）根據(jù)上題計(jì)算結(jié)果，編制2020年2月29日結(jié)轉(zhuǎn)材料的計(jì)劃成本的會(huì)計(jì)分錄。
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2021-12-14
3.王某為國(guó)內(nèi)某高校教師,2019年取得以下收入:(1)每月工資10800元,12月份取得年終獎(jiǎng)40000元(獎(jiǎng)金不并入當(dāng)年綜合所得);(2)出版專著一部,取稿酬7000元;(3)在其他學(xué)校兼課,取得課時(shí)費(fèi)12800元。假設(shè):王某為獨(dú)生子，每月社保公積金扣款為2800元,除贍養(yǎng)老人一項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除外不享受其余專項(xiàng)附加扣除和稅法規(guī)定的其他扣除。要求:(1)計(jì)算全年綜合所得應(yīng)納稅所得額[填空1]及應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅;[填空2](2)計(jì)算年終獎(jiǎng)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。[填空3]
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2020-01-07
中國(guó)公民梁先生為境內(nèi)企業(yè)白云公司職員。其2019年的收入情況如下: 全年取得公司發(fā)放的工資薪金180000元。無(wú)其他特殊性工資薪金所得。3 月給昊天公司提供培訓(xùn)收入20000元;6月給盛鑫公司提供培訓(xùn)收入30000 元。9月獲得稿酬50000元。 其2019年發(fā)生的支出如下: 按國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)繳納的三險(xiǎn)一金共計(jì)50000元。 發(fā)生符合扣除標(biāo)準(zhǔn)的住房貸款利息12000元,子女教育支出10000元。 發(fā)生符合扣除標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)年金6000元。 請(qǐng)問(wèn)：梁先生2019年度綜合所得應(yīng)交個(gè)人所得稅是多少？
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2023-03-09
中國(guó)公民陳某為高校教師，其在2020年收入情況如下。
（1）每月工資薪金收入10000元，當(dāng)?shù)匾?guī)定個(gè)人承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)繳比例為22.5%（四險(xiǎn)一金）
（2）3月為乙公司提供產(chǎn)品設(shè)計(jì)，取得設(shè)計(jì)收入50000元
（3）6月取得福利彩票中獎(jiǎng)收入30000元
（4）8月獲得講學(xué)收入5000元
（5）10月出版自己作品一部，取得稿酬16000元
（6）取得專利權(quán)使用費(fèi)收入6000元
此外，陳某每月可扣除房貸1000元，贍養(yǎng)老人2000元，子女教育1000元
要求：計(jì)算陳某當(dāng)年各項(xiàng)所得分別應(yīng)繳納個(gè)人所得稅額
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2022-04-11
中國(guó)居民個(gè)人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務(wù)報(bào)酬共計(jì)30 000元，取得稿酬共計(jì)20 000元，特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關(guān)單位已經(jīng)代扣代繳個(gè)人所得稅4500元。張某2019年計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)
療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金共計(jì)3000元；專項(xiàng)附加扣除共計(jì)10 000元，依法確定的其他扣除2000元。要求：計(jì)算張某2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2022-04-01
鄭州市某公司職員李某2020年全年工資薪金收入200000元，一次稿酬收入5000元，一次翻譯報(bào)酬10000元，每月五險(xiǎn)一金4000元，李某正在還首套貸款買房的利息3000元每月，李某為獨(dú)生子，父母已年過(guò)60歲，李某有一個(gè)兒子，正在上小學(xué)。(個(gè)人所得稅稅率表中全年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)36000元稅率3%，超過(guò)36000元至144000元的部分稅率10%，速算扣除數(shù)2520元)(10分)
計(jì)算(1)全年綜合所得=
(2)綜合所得年應(yīng)納稅所得額=
(3)2020年綜合所得應(yīng)納稅額=
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2022-12-30
某會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師張揚(yáng)作為項(xiàng)目經(jīng)理帶領(lǐng)項(xiàng)目組已于2015年4月10日完成了對(duì)ABC有限責(zé)任公司2014年財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)工作，獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。合伙人李力作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核了底稿。注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定的財(cái)務(wù)報(bào)表層次重要性水平為5萬(wàn)元。在審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)如下問(wèn)題： （1）2014年12月預(yù)付2009年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)5000元，全部作當(dāng)月管理費(fèi)用處理。該公司沒(méi)有接受注冊(cè)會(huì)計(jì)師的調(diào)整建議的審計(jì)報(bào)告
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2022-05-31
個(gè)稅題:
中國(guó)居民個(gè)人王某2019年1月份取得收入情況如下:
1、工資收入3680元,當(dāng)月獎(jiǎng)金3600元,當(dāng)月扣除社保380元;
2、購(gòu)買福利彩票中獎(jiǎng)取得2萬(wàn)元;
3、擔(dān)任兼職收入80000元,其中5000元通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)向農(nóng)村義務(wù)教育捐贈(zèng);
4、取得稿酬收入3800元;
5、出售自有自用6年的家庭唯一住房,扣除原值和相關(guān)稅費(fèi)后凈收入12萬(wàn)元
6、轉(zhuǎn)讓特許權(quán)使用費(fèi)取得收入4000元;
7、取得股票轉(zhuǎn)讓所得7000元。
請(qǐng)計(jì)算王某1月份應(yīng)預(yù)扣或繳納的個(gè)人所得稅。
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2019-12-15
母公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面余額為150萬(wàn)元，持有子公司60%的股份。母公司上一年度賒銷給子公司存貨（成本100，售價(jià)120）一批，子公司于今年將該批存貨的60%實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售（加價(jià)20%），其余存貨仍未售出，母公司報(bào)表已經(jīng)按按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資及投資收益的要求進(jìn)行了調(diào)整，不考慮其他稅費(fèi)影響，除上述內(nèi)容之外集團(tuán)內(nèi)部無(wú)其他交易事項(xiàng)。
據(jù)上述資料編制合并工作底稿，并撰寫(xiě)合并報(bào)表編制工作心得體會(huì)。
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2020-06-26
2021年甲公司會(huì)計(jì)人員李某(1)全年取得工資，薪金18000元，勞務(wù)報(bào)酬50000元，稿酬30000元；(2)當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金個(gè)人繳存比例為：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8%，基本醫(yī)療保險(xiǎn)2%，失業(yè)保險(xiǎn)0.5%，住房公積金12%。甲繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)核定的繳費(fèi)工資基數(shù)為10000元。(3)李某正在償還首套住房貸款及利息；當(dāng)年取得中級(jí)會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)資格證書(shū)。李某為獨(dú)生子，其父母均已年過(guò)60歲。其獨(dú)生子正在讀本科。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費(fèi)
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2021-12-28
老師，我想請(qǐng)問(wèn)下關(guān)于年終個(gè)人所得稅匯算清繳的問(wèn)題，就是看2018第62號(hào)文，寫(xiě)的是取得綜合所得且符合下列情形之一的納稅人，應(yīng)當(dāng)依法辦理匯算清繳：
（一）從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除后的余額超過(guò)6萬(wàn)元；
（二）取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項(xiàng)或者多項(xiàng)所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除的余額超過(guò)6萬(wàn)元；
這個(gè)6萬(wàn)元是指所有扣除項(xiàng)目扣除后的應(yīng)納稅所得額嗎？
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2019-08-13
在對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行初步評(píng)價(jià)并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師通常需要在審計(jì)工作底稿中形成結(jié)論的有（ ）。
A.控制本身的設(shè)計(jì)是否合理
B.控制是否得到執(zhí)行
C.是否信賴控制并實(shí)施控制測(cè)試
D.控制是否有效運(yùn)行
這個(gè)題不太明白C選項(xiàng)，內(nèi)控在進(jìn)行初步評(píng)價(jià)是了解內(nèi)控的設(shè)計(jì)和執(zhí)行與否并未設(shè)計(jì)到有效性，題目中說(shuō)的在進(jìn)行風(fēng)評(píng)后 ，那就是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，涉及到了有效性問(wèn)題 C選項(xiàng)是有效性之后的問(wèn)題了，沒(méi)明白為什么選C。
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2021-04-13
中國(guó)居民個(gè)人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務(wù)報(bào)酬共計(jì)30 000元，取得稿酬共計(jì)20 000元，特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關(guān)單位已經(jīng)代扣代繳個(gè)人所得稅4500元。張某2019年計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金共計(jì)3000元；專項(xiàng)附加扣除共計(jì)10 000元，依法確定的其他扣除2000元。
要求：計(jì)算張某2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2020-05-27
1.中國(guó)公民陳某為國(guó)內(nèi)某大學(xué)教授。2019年有關(guān)收支情況如下：
(1)1月轉(zhuǎn)讓一套住房，取得含增值稅銷售收入945 000元。該套住房原值840 000元，系陳某2018年8月購(gòu)入。本次轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，發(fā)生合理費(fèi)用5000元。
(2)2月獲得當(dāng)?shù)亟逃块T頒發(fā)的區(qū)(縣)級(jí)教育方面的獎(jiǎng)金10 000元。
(3)工資、薪金所得200 000元，專項(xiàng)扣除50 000元。
(4)勞務(wù)報(bào)酬所得8000元，稿酬所得5000元。
(5)陳某為獨(dú)生子，需要贍養(yǎng)母親(65歲)，有一個(gè)兒子在上大學(xué)。
計(jì)算應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2021-12-26
這個(gè)大題咋個(gè)做？某科研所職工王某2011年的收入情況如下: (1)每月工資收入4000元；（2）完成經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)術(shù)專著一部，獲得稿酬10000元；（3）為某公司進(jìn)行廣告設(shè)計(jì)，獲得報(bào)酬5000元；（4）年底時(shí)，其撰寫(xiě)的經(jīng)濟(jì)學(xué)專著獲得教育部頒發(fā)的科技成果獎(jiǎng)，取得獎(jiǎng)金6000元；（5）因汽車失竊，獲得保險(xiǎn)公司賠償12萬(wàn)元。根據(jù)以上資料計(jì)算王某當(dāng)年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。解：(1)趙某每月有關(guān)工資所得應(yīng)納個(gè)人所得稅為：(4000—2000)×15％－l25=175(元)2008年趙某有
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2017-06-12
審計(jì)2012年財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)報(bào)告日后，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)在審計(jì)報(bào)告日前收到的應(yīng)付賬款詢證函回函中存在的差異進(jìn)行調(diào)查，確認(rèn)其金額和性質(zhì)均不重大，并記錄與審計(jì)工作底稿。
這道是13年的真題，輔導(dǎo)書(shū)的答案是把 “審計(jì)報(bào)告日前”改成 “出具審計(jì)報(bào)告日前 ”。
1.我找不到這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的原話，在教材哪里？
2.這應(yīng)該是歸檔期間的事務(wù)性變動(dòng)吧，那應(yīng)該是記錄在審計(jì)報(bào)告日前獲取的、與項(xiàng)目組相關(guān)成員進(jìn)行討論并達(dá)成一致意見(jiàn)的審計(jì)證據(jù) ？
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2020-03-06
下列有關(guān)函證的說(shuō)法中正確的是（ ）。
A、收到電子回函應(yīng)要求被詢證者將詢證函原件寄回會(huì)計(jì)師事務(wù)所
B、對(duì)詢證函進(jìn)行口頭回復(fù)的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)記錄于審計(jì)工作底稿
C、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊(cè)會(huì)計(jì)師所需要的審計(jì)證據(jù)
D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施函證程序，除非應(yīng)收賬款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要，且評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)水平為低風(fēng)險(xiǎn)
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2020-03-07
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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