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下列有關函證的說法中正確的是（ ）。
A、收到電子回函應要求被詢證者將詢證函原件寄回會計師事務所
B、對詢證函進行口頭回復的，注冊會計師應記錄于審計工作底稿
C、如果注冊會計師認為取得積極式函證回函是獲取充分、適當的審計證據的必要程序，則替代程序不能提供注冊會計師所需要的審計證據
D、注冊會計師應當對應收賬款實施函證程序，除非應收賬款對財務報表不重要，且評估的重大錯報水平為低風險
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2020-03-07
2010年1月1日，A公司取得B公司80％的股權形成企業合并。2010年6月30日，B公司向A公司銷售100件甲產品和1件乙產品，甲產品的單價為2萬元，單位成本為1萬元；乙產品的單價為500萬元，成本為350萬元。A公司將購入的甲產品作為存貨管理，截止2010年底售出50%。2010年，B公司實現凈利潤2 000萬元。因該凈利潤，編制合并報表時，編制抵消分錄底稿中，權益法調整時，A確認的長期股權投資-損益調整金額是多少。
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2018-06-26
11例題
例1王某是某公司財務總監，2022年與 迎客松公司約定月薪16000元，無免稅收入，每月繳納“五險一金”2500元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除每月共計為3000元,無其他扣除。另外,2019年4月取得一次性勞務報酬收入3000元，一次性稿酬收入2000元，7月取得一次性勞務報酬收人30000元，一次性特許權使用費收入2000元。計算2022年7月王某工資預扣預繳和全年預扣預繳總稅額，全年應納稅額、匯算清繳應補退稅額。
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2022-12-19
中國居民正小保在甲科技公司任職， 2021年1月-12月每月在該單位取得工資薪金收入18000元，無免稅收入；每月三險一金（專項扣除）個人繳費為4500元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除合計3000元，假設無其他扣除，當月工資月末最后一日發放。
其他收入如下：
2021年5月從乙單位取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入2000元，特許權使用費收入2000元。
分析：正小保取得的上述所得是否應當納稅？如果納稅，應當怎樣納稅？
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2022-05-19
"某公司工程師張某各月專項扣除為5000元，各月專項附加扣除均為4000元。
2021年2月還取得以下收入:
(1)每月單位支付其工資20000元，取得住房補貼4000元;(2)應邀到某單位技術指導、取得指導費40000元;
(3)出售一項個人持有的專利，取得專利費200000元;(4)出版一本專業書籍，稿酬30000元。
要求:(1)分項計算各付款單位2月應預扣個人所得稅。
(2)假設張某2021年除以上項目外無其它應稅所得，請計算2021年的年度綜合所得應納個人所得稅。"
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2023-03-22
中國某公司職員張某2020年每月從任職單位取得工資10000元;該年全年從其他單位取得勞務報酬共計3000元,取得稿酬共計20000元,特許權使用費共計9000元;上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳個人所得稅4500元。
張某2020年計算個人所得稅時個人繳納的全年的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金共計3000元;全年的專項附加扣除共計10000元,全年依法確定的其他扣除2000元。
要求:計算張某2020年應繳納的個人所得稅。
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2021-11-06
中國居民李小民在 A 公司任職，2021年月﹣12月每月在該單位取得工資薪金收入20000元，無免稅收入；每月三險一金（專項扣除）個人繳費為5000元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除合計3000元，假設無其他扣除，當月工資月末最后一日發放。其他收入如下：2021年5月從 B 單位取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入2000元，特許權使用費收入2000元。李小民已預繳稅額10000元，計算李小民年終匯算清繳應補或退稅額。
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2022-06-21
張某2019年全年從境內取得如下收入：（1）工資收入10000元／月，加班補貼500元／月，崗位津貼400元／月，交通補貼1000元／月，差旅費津貼800元／月。（2取得設計費2000元。（5）購買體育彩票中獎800元。（6）為某出版社做管理培訓獲得報酬1000元，在該出版社出版專著獲得稿酬10000元。（7）7月份出租居住用房獲得租金收入2000元。另外基本養老保險8％，基本醫療保險2％，失業保險0.5％，住房公積金12％。社會保險費的繳費工資基數為8000元。張某需為其第二套房支付房貸，每月支付房貸利
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2023-03-24
中國公民王某2015年入職，2019年每月應發工資均為30000元，每月減除費用5000元，“三險一金”等專項扣除為4500元，享受子女教育、贍養老人兩項專項附加扣除共計2000元，假設沒有減免收入及減免稅額等情況。此外，王某每月取得勞務報酬所得8000元；11月取得稿酬所得40000元，12月取得特許權使用費所得2000元。每月沒有其他綜合所得收入。
【要求】
1、計算王某每月應預扣預繳的個人所得稅。（80分）
2、計算王某全年綜合所得匯算清繳個人所得稅。（20分
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2023-07-06
中國公民梁先生為境內企業白云公司職員。其2019年的收入情況如下: 全年取得公司發放的工資薪金180000元。無其他特殊性工資薪金所得。3 月給昊天公司提供培訓收入20000元;6月給盛鑫公司提供培訓收入30000 元。9月獲得稿酬50000元。 其2019年發生的支出如下: 按國家規定標準繳納的三險一金共計50000元。 發生符合扣除標準的住房貸款利息12000元,子女教育支出10000元。 發生符合扣除標準的企業年金6000元。 請問：梁先生2019年度綜合所得應交個人所得稅是多少？
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2022-04-10
稅務題
中國居民個人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務報酬共計30 000元，取得稿酬共計20 000元，特許權使用費共計9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳個人所得稅4500元。張某2019年計算個人所得稅時個人繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金共計3000元；專項附加扣除共計10 000元，依法確定的其他扣除2000元。
要求：計算張某2019年應繳納的個人所得稅。
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2020-05-27
4趙某是我國公民,獨生子單身,在甲公司工作。2019年取得工資收入80000元;在某大學授課取得收入40000元;出版著作一部取得稿酬60000元;轉讓商標使用權,取得特許權使用費收入20000元。已知:趙某個人繳納“三險一金”20000元,贍養老人支出稅法規定的扣除金額為24000元,假設無其他扣除項目,計算趙某本年應繳納的個人所得稅稅額。
綜合所得適用的個人所得稅稅率表級全年稅速數應納稅率%算扣所得額除數1不超0過36000元的部分2超過10236000520144000元
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2020-06-19
老師，請問，我公司有幾個員工是外地的，打零工，不用交社保金，也是退休的，直接提供銀行卡，發工資，要算勞務費嗎？
實際情況是這樣：我們公司在上海，有個外聘的兼職設計師，她因為本來在一家單位上班，我們給她發稿費，每次都扣太多，她媽媽已經退休了，我們就發給她媽媽，因為這個設計師人在外地，我想問問看，是否請她媽媽半個當地銀行卡，我們給設計師的費用轉給她媽媽即可。但是跟她媽媽簽訂一個工作合同，按月發。
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2019-12-31
某公司工程師張某各月專項扣除為5000元，各月專項附加扣除均為4000元。
2021年2月還取得以下收入：
(1) 每月單位支付其工資20000元，取得住房補貼4000元；
(2) 應邀到某單位技術指導、取得指導費40000元；
(3) 出售一項個人持有的專利，取得專利費 200 000元；
(4) 出版一本專業書籍，稿酬30000元。
要求：（1）分項計算各付款單位2月應預扣個人所得稅。
（2）假設張某2021年除以上項目外無其它應稅所得，請計算2021年的年度綜合所得應納個人所得稅。
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2022-04-22
8、張三為我國居民個人，2019年收入及家庭情況如下：工資收入15萬元(已扣除三險一金)，勞務報酬所得3萬元，稿酬所得2萬元，各相關單位已經代繳稅款1804元。張三有兩個孩子，一個讀小學，一個上幼兒園，由其夫妻雙方分別按扣除標準的50%扣除，自有唯一一套住房，還未還完房貸，由張三按扣除標準的100%扣除，當年扣除醫保報銷后個人負擔醫藥費為3萬元，自己父親年滿67歲，張三為獨生子女。
要求：計算張三2019年應繳納的個人所得稅。
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2022-05-25
中國居民個人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務報酬共計30 000元，取得稿酬共計20 000元，特許權使用費共計9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳個人所得稅4500元。張某2019年計算個人所得稅時個人繳納的基本養老保險、基本醫
療保險、失業保險和住房公積金共計3000元；專項附加扣除共計10 000元，依法確定的其他扣除2000元。要求：計算張某2019年應繳納的個人所得稅。
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2020-05-27
勞務報酬所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額居民個人取得勞務報酬所得，將和工資，薪金所得，稿酬所得和特許權使用費所得合并為綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬以及專項扣除，專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額為應納稅所得額。現在A在甲公司1月份工資2000在丙公司勞務2000，那么A分別交稅交多少？如果在甲公司工資6000，在丙公司勞務5000，在乙公司勞務8000，那么A分別在甲乙丙交稅多少？
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2019-03-14
張三為我國居民個人,2019年收入及家庭情況如下：工資收入15萬元(已 扣除三險一金),勞務報酬所得3萬元,稿酬所得2萬元，各相關單位已經代 繳稅款1804元。張三有兩個孩子,一個讀小學,
一個上幼兒園,由其夫妻雙 方分別按扣除標準的50%扣除,自有唯一一套佳房,還末還完房貨,由三按 扣除標準的100%扣除,當年扣除醫保報銷后個人負擔醫藥費為3萬元,自己父親年滿67歲,張三為獨生子女。要求：計算張三2019年應繳納的個人所得稅。
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2022-05-24
下列有關函證的說法中正確的是（ ）。
A、收到電子回函應要求被詢證者將詢證函原件寄回會計師事務所
B、對詢證函進行口頭回復的，注冊會計師應記錄于審計工作底稿
C、如果注冊會計師認為取得積極式函證回函是獲取充分、適當的審計證據的必要程序，則替代程序不能提供注冊會計師所需要的審計證據
D、注冊會計師應當對應收賬款實施函證程序，除非應收賬款對財務報表不重要，且評估的重大錯報水平為低風險
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2020-02-25
王先生系某高校教師,假定2020年1月按規定扣除“三險一金”后的基本工資收入為8000元,此外學校按照每位教師教學工作量發放1月份課時報酬4000元，王先生出版教材一部,獲得稿酬收入12000元，為某大型企業集團講學一次,獲得收入5000元;王先生有一個小孩在讀小學，同時王先生為獨生子女,需要贍養兩位60多歲的父母,另外還需每月支付首套住房商業貸款本息4500元。
問題:根據以上信息,王先生該月應如何預繳個人所得稅?
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2020-07-08
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