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"某公司工程師張某各月專項扣除為5000元，各月專項附加扣除均為4000元。
2021年2月還取得以下收入:
(1)每月單位支付其工資20000元，取得住房補貼4000元;(2)應邀到某單位技術指導、取得指導費40000元;
(3)出售一項個人持有的專利，取得專利費200000元;(4)出版一本專業書籍，稿酬30000元。
要求:(1)分項計算各付款單位2月應預扣個人所得稅。
(2)假設張某2021年除以上項目外無其它應稅所得，請計算2021年的年度綜合所得應納個人所得稅。"
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2023-03-22
中國某公司職員張某2020年每月從任職單位取得工資10000元;該年全年從其他單位取得勞務報酬共計3000元,取得稿酬共計20000元,特許權使用費共計9000元;上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳個人所得稅4500元。
張某2020年計算個人所得稅時個人繳納的全年的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金共計3000元;全年的專項附加扣除共計10000元,全年依法確定的其他扣除2000元。
要求:計算張某2020年應繳納的個人所得稅。
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2021-11-06
中國居民李小民在 A 公司任職，2021年月﹣12月每月在該單位取得工資薪金收入20000元，無免稅收入；每月三險一金（專項扣除）個人繳費為5000元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除合計3000元，假設無其他扣除，當月工資月末最后一日發放。其他收入如下：2021年5月從 B 單位取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入2000元，特許權使用費收入2000元。李小民已預繳稅額10000元，計算李小民年終匯算清繳應補或退稅額。
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2022-06-21
張某2019年全年從境內取得如下收入：（1）工資收入10000元／月，加班補貼500元／月，崗位津貼400元／月，交通補貼1000元／月，差旅費津貼800元／月。（2取得設計費2000元。（5）購買體育彩票中獎800元。（6）為某出版社做管理培訓獲得報酬1000元，在該出版社出版專著獲得稿酬10000元。（7）7月份出租居住用房獲得租金收入2000元。另外基本養老保險8％，基本醫療保險2％，失業保險0.5％，住房公積金12％。社會保險費的繳費工資基數為8000元。張某需為其第二套房支付房貸，每月支付房貸利
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2023-03-24
中國公民王某2015年入職，2019年每月應發工資均為30000元，每月減除費用5000元，“三險一金”等專項扣除為4500元，享受子女教育、贍養老人兩項專項附加扣除共計2000元，假設沒有減免收入及減免稅額等情況。此外，王某每月取得勞務報酬所得8000元；11月取得稿酬所得40000元，12月取得特許權使用費所得2000元。每月沒有其他綜合所得收入。
【要求】
1、計算王某每月應預扣預繳的個人所得稅。（80分）
2、計算王某全年綜合所得匯算清繳個人所得稅。（20分
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2023-07-06
中國公民梁先生為境內企業白云公司職員。其2019年的收入情況如下: 全年取得公司發放的工資薪金180000元。無其他特殊性工資薪金所得。3 月給昊天公司提供培訓收入20000元;6月給盛鑫公司提供培訓收入30000 元。9月獲得稿酬50000元。 其2019年發生的支出如下: 按國家規定標準繳納的三險一金共計50000元。 發生符合扣除標準的住房貸款利息12000元,子女教育支出10000元。 發生符合扣除標準的企業年金6000元。 請問：梁先生2019年度綜合所得應交個人所得稅是多少？
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2022-04-10
稅務題
中國居民個人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務報酬共計30 000元，取得稿酬共計20 000元，特許權使用費共計9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳個人所得稅4500元。張某2019年計算個人所得稅時個人繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金共計3000元；專項附加扣除共計10 000元，依法確定的其他扣除2000元。
要求：計算張某2019年應繳納的個人所得稅。
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2020-05-27
4趙某是我國公民,獨生子單身,在甲公司工作。2019年取得工資收入80000元;在某大學授課取得收入40000元;出版著作一部取得稿酬60000元;轉讓商標使用權,取得特許權使用費收入20000元。已知:趙某個人繳納“三險一金”20000元,贍養老人支出稅法規定的扣除金額為24000元,假設無其他扣除項目,計算趙某本年應繳納的個人所得稅稅額。
綜合所得適用的個人所得稅稅率表級全年稅速數應納稅率%算扣所得額除數1不超0過36000元的部分2超過10236000520144000元
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2020-06-19
老師，請問，我公司有幾個員工是外地的，打零工，不用交社保金，也是退休的，直接提供銀行卡，發工資，要算勞務費嗎？
實際情況是這樣：我們公司在上海，有個外聘的兼職設計師，她因為本來在一家單位上班，我們給她發稿費，每次都扣太多，她媽媽已經退休了，我們就發給她媽媽，因為這個設計師人在外地，我想問問看，是否請她媽媽半個當地銀行卡，我們給設計師的費用轉給她媽媽即可。但是跟她媽媽簽訂一個工作合同，按月發。
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2019-12-31
某公司工程師張某各月專項扣除為5000元，各月專項附加扣除均為4000元。
2021年2月還取得以下收入：
(1) 每月單位支付其工資20000元，取得住房補貼4000元；
(2) 應邀到某單位技術指導、取得指導費40000元；
(3) 出售一項個人持有的專利，取得專利費 200 000元；
(4) 出版一本專業書籍，稿酬30000元。
要求：（1）分項計算各付款單位2月應預扣個人所得稅。
（2）假設張某2021年除以上項目外無其它應稅所得，請計算2021年的年度綜合所得應納個人所得稅。
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2022-04-22
母公司對子公司的長期股權投資賬面余額為150萬元，持有子公司60%的股份。母公司上一年度賒銷給子公司存貨（成本100，售價120）一批，子公司于今年將該批存貨的60%實現對外銷售（加價20%），其余存貨仍未售出，母公司報表已經按按權益法核算長期股權投資及投資收益的要求進行了調整，不考慮其他稅費影響，除上述內容之外集團內部無其他交易事項。
據上述資料編制合并工作底稿，并撰寫合并報表編制工作心得體會。
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2020-06-26
2021年甲公司會計人員李某(1)全年取得工資，薪金18000元，勞務報酬50000元，稿酬30000元；(2)當地規定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為：基本養老保險8%，基本醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金12%。甲繳的社會保險費核定的繳費工資基數為10000元。(3)李某正在償還首套住房貸款及利息；當年取得中級會計師專業技術資格證書。李某為獨生子，其父母均已年過60歲。其獨生子正在讀本科。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費
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2021-12-28
老師，我想請問下關于年終個人所得稅匯算清繳的問題，就是看2018第62號文，寫的是取得綜合所得且符合下列情形之一的納稅人，應當依法辦理匯算清繳：
（一）從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除后的余額超過6萬元；
（二）取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元；
這個6萬元是指所有扣除項目扣除后的應納稅所得額嗎？
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2019-08-13
在對內部控制進行初步評價并進行風險評估后，注冊會計師通常需要在審計工作底稿中形成結論的有（ ）。
A.控制本身的設計是否合理
B.控制是否得到執行
C.是否信賴控制并實施控制測試
D.控制是否有效運行
這個題不太明白C選項，內控在進行初步評價是了解內控的設計和執行與否并未設計到有效性，題目中說的在進行風評后 ，那就是風險應對，涉及到了有效性問題 C選項是有效性之后的問題了，沒明白為什么選C。
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2021-04-13
中國居民個人張某2019年每月從任職單位取得工資10 000元；2019年全年從其他單位取得勞務報酬共計30 000元，取得稿酬共計20 000元，特許權使用費共計9 000元；上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳個人所得稅4500元。張某2019年計算個人所得稅時個人繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金共計3000元；專項附加扣除共計10 000元，依法確定的其他扣除2000元。
要求：計算張某2019年應繳納的個人所得稅。
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2020-05-27
1.中國公民陳某為國內某大學教授。2019年有關收支情況如下：
(1)1月轉讓一套住房，取得含增值稅銷售收入945 000元。該套住房原值840 000元，系陳某2018年8月購入。本次轉讓過程中，發生合理費用5000元。
(2)2月獲得當地教育部門頒發的區(縣)級教育方面的獎金10 000元。
(3)工資、薪金所得200 000元，專項扣除50 000元。
(4)勞務報酬所得8000元，稿酬所得5000元。
(5)陳某為獨生子，需要贍養母親(65歲)，有一個兒子在上大學。
計算應繳納的個人所得稅。
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2021-12-26
這個大題咋個做？某科研所職工王某2011年的收入情況如下: (1)每月工資收入4000元；（2）完成經濟學學術專著一部，獲得稿酬10000元；（3）為某公司進行廣告設計，獲得報酬5000元；（4）年底時，其撰寫的經濟學專著獲得教育部頒發的科技成果獎，取得獎金6000元；（5）因汽車失竊，獲得保險公司賠償12萬元。根據以上資料計算王某當年應繳納的個人所得稅。解：(1)趙某每月有關工資所得應納個人所得稅為：(4000—2000)×15％－l25=175(元)2008年趙某有
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2017-06-12
審計2012年財務報表，審計報告日后，A注冊會計師對在審計報告日前收到的應付賬款詢證函回函中存在的差異進行調查，確認其金額和性質均不重大，并記錄與審計工作底稿。
這道是13年的真題，輔導書的答案是把 “審計報告日前”改成 “出具審計報告日前 ”。
1.我找不到這個知識點的原話，在教材哪里？
2.這應該是歸檔期間的事務性變動吧，那應該是記錄在審計報告日前獲取的、與項目組相關成員進行討論并達成一致意見的審計證據 ？
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2020-03-06
下列有關函證的說法中正確的是（ ）。
A、收到電子回函應要求被詢證者將詢證函原件寄回會計師事務所
B、對詢證函進行口頭回復的，注冊會計師應記錄于審計工作底稿
C、如果注冊會計師認為取得積極式函證回函是獲取充分、適當的審計證據的必要程序，則替代程序不能提供注冊會計師所需要的審計證據
D、注冊會計師應當對應收賬款實施函證程序，除非應收賬款對財務報表不重要，且評估的重大錯報水平為低風險
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2020-03-07
2019年1月-12月每月在該單位取得工資薪金收入38000元，無免稅收入；每月按規定繳納的三險一金（專項扣除）個人繳費為8000元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除合計3000元，假設無其他扣除。其他收入如下：2019年5月從乙單位取得勞務報酬收入50000元，稿酬收入3000元，特許權使用費收入2800元。
（1）計算5月預扣預繳個人所得稅
（2）計算2019年全年預扣預繳個人所得稅
（3）計算2019年匯算清繳個人所得稅額
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2019-06-04
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