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居民個人王某2019年除取得境內工資收入120000元（已代扣三險一金）外，還從境外甲國獲得勞務報酬收入折合人民幣50000元、稿酬收入折合人民幣20000元和利息收入折合人民幣10000元，并分別就這三項收入在甲國繳納稅款10000元、1000元和2000元。假設除居民個人年度費用扣除標準60000元和某專項附加扣除12000元外，不考慮其他費用扣除和境內預繳稅額。要求：計算王某2019年來源于甲國的所得抵免限額、在我國實際應納稅額。
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2022-07-21
下列有關前后任注冊會計師溝通的說法中，錯誤的有（??）。
A．后任注冊會計師在接受委托前與前任注冊會計師溝通，應當征得被審計單位書面同意
B．在接受委托前，后任注冊會計師應當采用書面形式與前任注冊會計師進行溝通
C．如果需要查閱前任注冊會計師的審計工作底稿，后任注冊會計師不必征得被審計單位同意
D．在接受委托前和接受委托后，后任注冊會計師均應當與前任注冊會計師溝通
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2024-02-27
在審計過程中，A注冊會計師與甲集團公司管理層討論了值得關注的內部控制缺陷，并在審計報告日后，審計工作底稿歸檔前以書面形式向集團管理層及治理層通報了值得關注的內部控制。問是否恰當，及理由
答案是恰當的，
但是我認為這個是不恰當，因為值得關注的內部缺陷，應該是與治理層溝通，并且應該在審計報告日前就以書面形式溝通好
所以，請老師看下，是我哪里理解錯了，還是答案錯了
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2020-10-07
關于勞務報酬所得的計算問題
稅法老師講的是 應納所得稅額＝收入×(1-20%)×70% 應納稅額＝應納所得稅額×稅率-速算扣除數 (稅率表用的就是每月扣繳的那個超額累進稅率表)
例如：2019年五月獲得稿酬5000元
解答：應納稅所得額＝5000×(1-20%)×70%＝2800 應納稅額＝2800×3%-0＝84
但是法律法規老師講的計算方法又不同：(就針對剛才那個例題)
解法是：5000×(1-20%)×20%×70%＝560
請問老師哪個方法是正確的啊，，他們有什么區別呢
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2019-12-22
審計工作底稿的格式、要素和范圍取決于諸多因素，例如：（1）被審計單位的規模和復雜程度；（2）擬實施審計程序的性質；（3）識別出的重大錯報風險；（4）已獲取的審計證據的重要程度（選項B）；（5）識別出的例外事項的性質和范圍（選項C）；（6）當從已執行審計工作或獲取審計證據的記錄中不易確定結論或結論的基礎時，記錄結論或結論基礎的必要性；（7）審計方法（選項D）和使用的工具。
審計方法指的是？
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2021-08-07
（子題1）下列有關前任注冊會計師與后任注冊會計師的溝通的說法中，正確的是（ ）。（2017年）
A．后任注冊會計師應當在接受委托前和接受委托后與前任注冊會計師進行溝通
B．前任注冊會計師與后任注冊會計師應當將溝通的情況記錄于審計工作底稿
C．后任注冊會計師與前任注冊會計師的溝通應當采用書面方式
D．后任注冊會計師應當在取得被審計單位的同意后，與前任注冊會計師進行溝通
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2024-04-26
審計人員的報告初稿上寫的工會經費是20元，但是上繳給工會的經費是30元，審計人員說不改審計報告的數據了，如果賬上有錯就自己調整，但是看賬上是平的，當時2016年6月份的工資分錄寫的是借：工會經費-10, 7、8月的工資分錄是貸：工會經費10，是不是6月份的分錄寫錯了借貸方才會導致明細賬中的工會經費顯示是20元？還是其他的問題導致的？如果是，要怎么調整？
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2017-02-07
李先生(居民個人)在甲企業任職,2019年1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入16000元,無免稅收入;每月繳納三險一金2500元,從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為3000元,無其他扣除。另外,2019年3月從乙公司取得勞務報酬收入3000元,稿酬收入2000元,6月從丙公司取得勞務報酬收入30000元,特許權使用費收入2000元。老師可以幫我一下計算李先生全年需要預扣多少稅額
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2021-07-03
趙某是我國公民，獨生子單身，在甲公司工作，2019年取得工資收入70000元，在某大學授課取得收入30000元，出版著作一部，取得稿酬50000元，轉讓商標使用權，取得特許權使用費收入10000元。
已知：趙某個人繳納三險一金15000元，贍養老人支出稅法規定的扣除金額為24000元，假設無其他扣除款項，計算趙某本年應繳納的個人所得稅。（綜合所得應納稅所得額不超過36000，適用稅率3％，超過36000至144000，適用稅率10％）
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2020-04-22
中國某公司職員張某2020年每月從任職單位取得工資12000元; 2020 年全年從其他單位取得勞務報酬共計30000元，取得稿酬共計20000元，特許權使用費共計9000元;上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳個人所得稅4500元。張某2020年計算個人所得稅時個人繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和住房公積金共計3000元;專項附加扣除共計10000元，依法確定的其他扣除2000元。根據上述做會計分錄
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2021-12-23
2021年,居民個人張某每月從任職單位取得工資10000元。2021年5月張某從其他單位取得勞務報酬8000元。10月取得稿酬10000元。11月取得特許權使用費共計8000元。上述收入均為稅前收入。假定2019年張某每月繳納“三險一金”1100元;
他有正在上小學的獨生兒子,夫妻雙方各負擔50%;父親已年過七旬,張某是獨生子。他已經提交了專項附加扣除的個人信息。稅率3%,請計算張某2021年度綜合所得應納個人所得稅。
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2022-12-21
下列有關后任注冊會計師的說法中，正確的有( )。
A.如果未接受業務委托，后任注冊會計師不需要履行保密義務
B.前任注冊會計師與后任注冊會計師均應當將溝通的情況記錄于審計工作底稿
C.被審計單位的財務報表已經審計但需要重新審計時，接受委托執行重新審計的會計師事務所為后任注冊會計師
D.當會計師事務所以投標方式承接審計業務時，只有中標的會計師事務所才是后任注冊會計師
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2021-05-25
李先生在甲企業任職，2023年1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入25000元，無免稅收入;每月繳納三險一金4500元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為4000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入20000元，6月取得勞務報酬收入30000元，特許權使用費收入20000元，2月取得一筆年終獎120000元。計算，李先生每月應預繳多少個人所得稅;年終匯算清繳時，需補交(退稅)多少?
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2024-06-13
徐博士為一居民納稅人2018年12月調入西安交大，徐博士是獨生子女，2019年工資薪金收入30萬元，講課報酬5萬元，稿酬2萬元。有二個小孩，父母年滿60歲，每月住房租金1500元;每月養老保險金為3200元，醫療保險金為600元，失業保險120元、住房公積金為1200元，三險一金符合扣除標準合計5120元; 2019年11月通過一級建 造師考試并拿到證書，其他暫確定為0。計算其應繳納的個人所得稅?
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2020-06-30
我國公民王佳，獨生女并且單身，在上市公司工作。2019年取得工資收入90000元，在某大學授課取得收入50000元，轉讓商標使用權，取得特許權使用費收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知:王佳個人繳納“三險一金"25000元，贍養老人支出稅法規定的扣除金額為2000元/月，綜合所得每次應納稅所得額超過36000元至144000元的部分，適用稅率為10%，速算扣除數2520。假設無其他扣除項目，計算王佳本年應繳納的個人所得稅?
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2020-05-12
居民個人張三為獨生子女。其2019年工資、薪金所得為40萬元，個人繳納規定范圍和標準內的社保和住房公積金5萬元。張三有兩個小孩在讀小學,均由其扣除子女教育專項扣除，其父母健在且均已滿60歲。張三自2018年起，開始攻讀在職研究生期限3年。另張三2019年取得勞務報酬2萬元、稿酬1萬元、特許權使用0.3萬元、在某公司抽獎活動中中獎0.5萬元。張三當年應納個人所得稅( )萬元。
A3.632
B5.088
C3.772
D3.628
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2020-06-23
13.下列有關前后任注冊會計師溝通的說法中，錯誤的有（ ）。
A.后任注冊會計師在接受委托前與前任注冊會計師溝通，應當征得被審計單位同意 B.在接受委托前，后任注冊會計師應當采用書面形式與前任注冊會計師進行溝通
C.如果需要查閱前任注冊會計師的審計工作底稿，后任注冊會計師不必征得被審計單位同意 D.在接受委托前和接受委托后，后任注冊會計師均應與前任注冊會計師溝通
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2024-02-07
(2) 2月，為中國境內乙公司提供咨詢取得稅前勞務報酬收入40000元。
(3) 4月，出版小說一部，取得中國境內丙出版社支付的稅前稿酬收入30000元。
(4) 8月，取得中國境內丁公司支付的稅前特許權使用費收入20000元。
張某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已經為張某預繳(代扣代繳)了 個人所得稅共計3000元。
計算預繳的稅額
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2022-05-25
中國公民李某2020年1月份的收入情況如下：（1）2020年1月份取得工資9000元（已扣除個人繳納的社保費和公積金）；（應納稅所得額在3000元以下，稅率為3%，速算扣除數為0；應納稅所得額在（3000元-12000元]，稅率為10%，速算扣除數為210；應納稅所得額在（12000元-25000元]，稅率為20%，速算扣除數為1410）；（2）2020年1月份取得2019年全年一次性獎金收入24000元；（3）2020年1月份獲得稿酬取得收入60000元，直接捐助給貧困地區5000元；（4）2020年1
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2023-03-14
甲公司持有乙公司80％之表決榷股，100年中甲公司成本＄100,000之商品以$120,000銷售給乙公司．至100年底，該商品均未出售予外界。子公司已按成本輿淨變現價值孰低法評價，且該年度浮利為＄400 000。
試根檬下列假設作母公司賬上及合併工作底稿上之相關沖銷分録：
(1）若100年底該商品淨變現價值為＄110,000。
(2）若100年底該商品淨變現價值為＄90,000。
(3）同（1)、(2）但該公司間商品鎖售為乙公司鎖售給甲公司之逆流交易。
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2022-12-25
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