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30.居民企業張某本年每月從任職單位取得工資、 薪金收入30 000元。本年全年張某從其他單位取得勞務報酬收入共計10000元，取得稿酬收入共 計20 000元，特許權使用費收入共計3000元。以上收入均為稅前收入。本年各相關單位已經代 扣代繳了個人所得稅共計5 000元。假設本年張某計算個人所得稅時的專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共70000元。
要求:計算張某本年應繳納的個人所得稅。
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2021-11-15
北京市某高校教授張艷 2019 年取得工資收入120 000 元.到其他單位講學,取得酬金 80 000元,出版一本專著取得稿酬 3 0000元,將自己獲得的專利權許可甲公司使用,取得特許權使用費收入 20 000元,準予扣除的“三險一金”合計23 200元,有1個子女正在上大學,相關支出可定額扣除 12 000元.支付商商業健康保險2400元,通過民政局向貧困地區捐款5000 元。計算張艷教授個人應納所得稅。求詳細過程
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2022-12-10
四、計算題
居民個人黃燕為D公司員工，其2019年6月收入情況如下：1234567
（1）取得工資薪金收入14000元，其中專項扣除2200元，專項
附加扣除1000元，無其他收入和減免扣除稅額。
(2)出版個人作品，獲得稿酬12000元。
(3)為某商業機構做技術咨詢，獲得一次性收入8000元。12345678
(4)商場購物抽獎中獎2000元。
（5）所持股票分紅，取得利息收入3000元。
（6)因意外事故獲得保險賠償5000元。
要求：分別計算黃燕2019年6月以上項目應納個人所得稅
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2022-04-28
假定某居民納稅人為獨生子女，2019 年取得工資薪金收入 50 萬元，勞務報酬 8 萬元，稿
酬 2 萬元，并把自己發明的一項專利授權給甲公司使用，取得收入 5 萬元。各類專項扣除合
計 3 萬元。該居民熱心公益，在 2019 年對公益事業捐贈 6 萬元。該納稅人有兩個學齡小孩
且均由其扣除子女教育專項附加，納稅人的父母健在且均已年滿 60 歲。
請根據上述資料，計算該居民當年應納個人所得稅額。
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2020-06-17
某居民張某為獨生子女，2020年收入情況如下：
（1）每月取得工資收入20000元，每月繳納社保費用和住房公積金1500元，
（2）4月獲得勞務報酬20000元，
（3）5月稿酬20000元。
張某有兩個小孩且均由其扣除子女教育專項附加，納稅人的父母健在且均已年滿60歲，張某與愛人共同使用住房公積金個人住房貸款購買了中國境內住房
請問：
（1）張某每月預繳的所得稅。
（2）計算張某全年綜合所得應納個人所得稅稅額。
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2023-05-15
十二.ABC 公司是 EF 公司的全資母公司。EF 公司2015年初發行一筆面值為1000000元、票面利率為5%、發行價格為 1044490元、期限為5年、每年年末付息一次、到期還本的債券。2016年年初 ABC 公司按1 027 755元的價格購入EF 公司發行在外的債券，準備長期持有。2016年年末收到當年利息。雙方均按照實際利率法確定利息收益、利息費用(實際利率為4%)。
要求:編制A公司在2016年年末合并報表工作底稿中的抵消分錄
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2023-12-21
中國公民張某為國內某大學教授，2020年個人收入相關情況如下:
(1)工資、薪金所得150000元，專項扣除40000元，專項附加扣除12000元。(2)勞務報酬所得30000元，稿酬所得5000 元。
其他資料:居民個人全年應納稅所得額超過36000元不超過144000元的，適用稅率10%,速算扣除數 2520。
要求:根據上述資料，回答下列問題。(1)計算張某2019 年收入額;(6分)
(2)計算張某2019年應納稅所得額。(6分)
(3)計算張某2019年應繳納的個人所得稅。(8分)
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2024-06-16
、假設2019年甲公司職員李某全年取得工資、薪金收入180000元；取得稿酬所得20000元。當地規定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為：基本養老保險8%，基本醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金12%。李某繳納社會保險費核定的繳費工資基數為10000元。李某正在償還首套住房貸款及利息；李某為獨生女，其獨生子正就讀大學三年級；李某父母均已年過60歲。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費。
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2022-02-04
)甲公司為貿易型企業，A注冊會計師注意到某批次存貨未反映在存貨盤點表上。管理層解釋，由于客戶倉庫容量不足，甲公司售后代管該批存貨。A注冊會計師認為該解釋合理，據此認可了管理層的做法。
(2)乙公司為制造型企業，由組成部分注冊會計師實施偏遠地點的存貨監盤。A注冊會計師擬通過復核組成部分注冊會計師的存貨監盤工作底稿，消除對組成部分注冊會計師專業勝任能力的重大疑慮。
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2021-12-01
四、計算題
居民個人黃燕為D公司員工，其2019年6月收入情況如下：
(1)取得工資薪金收入14000元，其中專項扣除2200元，專項附加扣除1000元，無其他收入和減免扣除稅額。
(2)出版個人作品，獲得稿酬12000元。
(3)為某商業機構做技術咨詢，獲得一次性收入8000元。
(4)商場購物抽獎中獎2000元。
(5)所持股票分紅，取得利息收入3000元。
(6)因意外事故獲得保險賠償5000元。
要求：分別計算黃燕2019年6月以上項目應納個人所得稅。
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2022-04-28
五月公司2012年1月1日以100萬元收購天通公司80％的股份，購買日天通公司的股本100萬，盈余公積5萬。存貨評估增值2.5萬，當年全部售出；辦公樓評估增值5萬，預計使用年限為5年，不考慮殘值，直線法折舊。
天通公司2012年實現凈利潤110萬，提取盈余公積11萬，分配股利50萬。2013年實現凈利潤80萬，提取盈余公積8萬，分配股利20萬（股利均于年底前發放）。
要求完成兩年的抵銷分錄和2012年合并工作底稿（購買法）
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2022-04-07
16.某財務公司經理孫某為中國公民，2018年8月收入如下：
（1）? 當月工資4000元；
（2）? 將一套三居室出租，月租金4500元，當月支付房屋修繕費用400元；（其他稅費不計）
（3）? 取得財務咨詢報酬50000元，將其中的6000元、10000元通過國家機關分別捐贈給公益性青少年活動場所和受災地區；
（4）? 給一家財務公司講課，取得收入800元；
（5）? 發表一篇文章，取得稿酬收入600元。
試計算各筆所得應納的個人所得稅。
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2020-06-08
張三在甲公司認知; 2019年收入如下:交完社保和住房
公積金后共取得稅前工資收入25萬元;勞務報酬收入6萬元;
稿酬收入1萬元;轉讓房產收入120萬元，相關稅費7.6萬元，
房產原價值78.8萬元;取得國債利息2000元;發票中獎1000
已知張三為獨生子，有兩個上小學的小孩，均由他扣除子女教育專項附加扣除，父母健在且均已年滿60歲。
提問:根據案例中給出的信息，確認張三2019年應當繳納的個人所得稅。
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2021-06-09
北京市某高校教授張艷 2019 年取得工資收入120 000 元.到其他單位講學,取得酬金 80 000元,出版一本專著取得稿酬 3 0000元,將自己獲得的專利權許可甲公司使用,取得特許權使用費收入 20 000元,準予扣除的“三險一金”合計23 200元,有1個子女正在上大學,相關支出可定額扣除 12 000元.支付商商業健康保險2400元,通過民政局向貧困地區捐款5000 元。計算張艷教授個人應納所得稅。求詳細過程
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2022-12-10
王女士（居民個人）2019年1-3月收入如下：（1）每月取得工資收入20000元， 3月取得季度獎金10000元，無免稅收入，每月的專項扣除和專項附加扣除共計3000元，無其他扣除；（2）1月取得勞務報酬所得3600元，3月取得稿酬所得20000元；（3）2月將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售，轉讓收入720000元，該房產造價420000元，另支付交易費用等相關費用12000元；（4）3月取得儲蓄存款利息
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2020-07-15
李先生(居民個人)在甲企業任職,2019年1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入16000元,無免稅收入;每月繳納三險一金2500元,從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為3000元,無其他扣除。另外,2019年3月從乙公司取得勞務報酬收入3000元,稿酬收入2000元,6月從丙公司取得勞務報酬收入30000元,特許權使用費收入2000元。老師可以幫我一下計算李先生當年匯算清繳的稅額。預扣預繳怎么計算呢
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2021-11-30
1.中國公民李某為甲公司銷售主管,有兩個小孩,女兒讀小學1年級,兒子2020年出
生。 李某有一個姐姐,父母均已年過60歲。 李某2022年的有關收支情況如下:
(1)每月取得工資16000元:每月繳納的基本養老保險費等2700元;每月償還首套房貸
利率的住房貸款本息6000元:
(2)全年取得稿酬120000元,勞務報酬50000元。
(3)女兒課外班全年支出費用30000元,兒子早教班全年支出費用10000元。
要求:計算李某應繳納的個人所得稅。
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2023-04-14
居民個人王某2019年除取得境內工資收入120000元（已代扣三險一金）外，還從境外甲國獲得勞務報酬收入折合人民幣50000元、稿酬收入折合人民幣20000元和利息收入折合人民幣10000元，并分別就這三項收入在甲國繳納稅款10000元、1000元和2000元。假設除居民個人年度費用扣除標準60000元和某專項附加扣除12000元外，不考慮其他費用扣除和境內預繳稅額。要求：計算王某2019年來源于甲國的所得抵免限額、在我國實際應納稅額。
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2023-07-05
五月公司2012年1月1日以100萬元收購天通公司80％的股份，購買日天通公司的股本100萬，盈余公積5萬。存貨評估增值2.5萬，當年全部售出；辦公樓評估增值5萬，預計使用年限為5年，不考慮殘值，直線法折舊。
天通公司2012年實現凈利潤110萬，提取盈余公積11萬，分配股利50萬。2013年實現凈利潤80萬，提取盈余公積8萬，分配股利20萬（股利均于年底前發放）。
要求完成兩年的抵銷分錄和2012年合并工作底稿（購買法）
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2022-04-07
五月公司2012年1月1日以100萬元收購天通公司80%的股份，購買日天通公司的股本100萬，盈余公積5萬。存貨評估增值2.5萬，當年全部售出;辦公樓評估增值5萬，預計使用年限為5年，不考慮殘值，直線法折舊。
天通公司2012年實現凈利潤110萬，提取盈余公積11萬，分配股利50萬。2013年實現凈利潤80萬提取盈余公積8萬，分配股利20萬(股利均于年底前發放)。要求完成兩年的抵銷分錄和2012年合并工作底稿(購買法)
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2022-11-09
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