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資料題】某企業生產 4 產品，2010年6 月份投
產 4 產品7500 件,發生直接材料費用11 90 000
元、直接人工 42 525 元,制造費用（2122680元。完
工合格品 7480 元,其中可修復廢品131 100 件。發
生如下修復費用：直接材料141 260 元,直接人工 280元,制造費用 200 元;在生產過程中發現不可修復廢品
15120 件.回收殘料價值 100 元,過失人賠償 120元。本月份無期初、期末在產品16,原材料系生產開
始時一次性投入,消耗的生產工時為：完工產品 9000
小時,廢品 450 小時。（2)要求：單獨核算廢品損失，設置“廢品損失’賬戶及成本項目,編制不可修復廢品計算表,登記廢品損失明細賬,并編制有關廢品損失的會計分錄7。技照實際成本計算廢品損失
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2023-05-08
2019年全年，王先生在甲單位每月工資20000元，三險一金每月扣除6000元，專項附加扣除每月4000元（子女教育1000元，贍養父母2000元，房貸利息1000元），無其他扣除項目；此外，他還取得勞務報酬10萬元，特許權使用費6萬，稿酬5萬。
問題1：計算王先生2019年全年應繳納的個人所得稅金額？
問題2：假設王先生上述各項收入由各單位預扣預繳個稅20000元，那么王先生是否需要補退稅？
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2019-07-03
在審計集團財務報表時，下列情形中，導致集團項目組無法利用組成部分注冊會計師工作的是( )。
A.組成部分注冊會計師未處于積極有效的監管環境中
B.組成部分注冊會計師不符合與集團審計相關的獨立性要求
C.集團項目組對組成部分注冊會計師的專業勝任能力存有并非重大的疑慮
D.組成部分注冊會計師無法向集團項目組提供所有審計工作底稿
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2021-06-08
某居民個人于2019年取得如下所得: (1) 每月應發工資均為10000元，每月減除用5000元，“三險一金\" 等專項扣除為1500元，從1月起享受子女教育專項附加扣除1 000元，沒有減免收入及減冤稅粒等情況。(2) 5月份取得弟務報酬所得(3) 8月份取得稿酬所得20000元. (4) 申報201 9年度大病醫療支出20000元。計算應預扣預做個人所得稅稅額及匯算清繳應納個人所得稅額。
是這樣寫的嗎？
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2020-07-02
2019年全年，王先生在甲單位每月工資20000元，三險一金每月扣除6000元，專項附加扣除每月4000元(子女教育1000元，贍養父母2000元，房貸利息1000元)，無其他扣除項目;此外，他還取得勞務報酬10萬元，特許權使用費6萬,稿酬5萬。
問題1:計算王先生2019年全年應繳納的個人所得稅金額?
問題2:假設王先生.上述各項收入由各單位預扣預繳-個稅20000元，那么王先生是否需要補退稅?
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2020-07-02
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2019-08-13
中國居民正小保在甲科技公司任職， 2019年1月-12月每月在該單位取得工資薪金收入18000元，無免稅收入；每月三險一金（專項扣除）個人繳費為4500元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除合計3000元。其他收入如下：
2019年5月從乙單位取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入2000元，特許權使用費收入2000元。
匯算清繳時，應補多少稅額？
我想知道完整的步驟怎么寫。
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2019-05-30
居民納稅人李某2020年取得減去專項扣除后的工資薪金192000元，取得勞務報酬52000元，取得稿酬21000元，轉讓專利取得收入10000元。李某系獨生子女，父母均年滿60周歲；有一個兒子正在上小學，個人所得稅APP中明確其專項附加扣除額夫妻雙方各半；有符合扣除條件的住房貸款，其專項附加扣除額全部由李某計稅扣除。計算李某2020年綜合所得應納多少個人所得稅。
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2022-04-13
2019年全年，王先生在甲單位每月工資20000元，三險一金每月扣除6000元，專項附加扣除每月4000元（子女教育1000元，贍養父母2000元，房貸利息1000元），無其他扣除項目；此外，他還取得勞務報酬10萬元，特許權使用費6萬，稿酬5萬。
問題1：計算王先生2019年全年應繳納的個人所得稅金額？
問題2：假設王先生上述各項收入由各單位預扣預繳個稅20000元，那么王先生是否需要補退稅？
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2019-07-03
黃先生在乙企業任職，2019年1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入20000元，無免稅收入；每月繳納三險一金2500元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為3000元，無其他扣除。另外，2019年4月取得勞務報酬收入2000元，稿酬收入3000元，6月取得勞務報酬收入30000元，特許權使用費收入6000元。計算黃先生1—12月預繳個稅，并進行年底匯算清繳。
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2022-12-29
李女士(居民個人) 2019年1- 12月每月取得工資收入10000元，無免稅收入，每季度末取得季度獎金5000元;每月的專項扣除和專項附加扣除共計3000元，無其他扣除。1月和9月分別取得勞務報酬所得3500元和25000元。7月取得稿酬所得20000元，12月特許權取得使用費所得15000元。計算(1)李女士2019年1月應預扣預繳的個人所得稅稅額。(2)李女士2019年全年應繳納的個人所得稅稅額。
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2022-04-05
綜合思考
o甲企業員工陸某，2019年每月應發工資均為12000元，每月減除費用5000元，“三險一金”等專項扣除為1200元，作為獨生子女贍養老人專項扣除2000元，兩個孩子教育專項扣除2000元。2019年5月，陸某到某大學講座，取得一次性勞務報酬20000元；7月在雜志上發表一篇短篇小說，取得稿酬所得5000元；月，轉讓一項個人專利取得收入20000元。計算：陸某匯算清繳時是繳稅還是退稅？
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2022-04-06
案例分析題（一）
背景資料：甲公司是ABC會計師事務所的常年審計客戶，主要從事A.b和c三類石化產品的生產和銷售。A注冊會計師負責審計甲公司2011年度財務報表，按照稅前利潤的5%確定財務報表整體的重要性為60萬元。（本題資料包括：資料一、資料二、資料三、資料四。）
資料一 A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的甲公司情況及其環境，部分內容摘錄如下：?
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2021-11-30
中國公民李先生就職于國內某企業，2023年1-12月每月應從任職單位取得工資收入13000元，無免稅收入，所在單位每月按照有關標準為其代繳“三險一金”2300元從1月開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除合計2000元。另外，李先生2023年取得稿酬收入15000元，將自有商鋪出租給某公司經營使用，租期1年，每月租金收入2000元。請計算李先生全年應繳納的個人
所得稅。
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2024-07-04
[主觀題] 假定某居民個人于2022 年取得如下所得：(1)每月應發工資均為10000元，每月減除費用5000元，“三險一金”等專項扣除為1500元，從1月起享受子女教育專項附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。(2)5月份取得勞務報酬所得5000元。(3)8月份取得稿酬所得20000元。(4)申報2022 年度大病醫療支出20000元。計算應預扣預繳個人所得稅稅額及匯算清繳應納個人所得稅稅額。
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2023-12-25
假定某居民個人于 2021 年取得如下所得：
(1） 每月應發工資均為10000元，每月減除費用 5
000元，“三險一金”等專項扣除為1500 元，從1 月起
享受子女教育專項附加扣除1 000 元，沒有減免收入
及減免稅額等情況
2)4 月份取得芳務報酬所得5000元。
（3）6月份取得稿酬所得 20 000元。
(④申報2020 年度大病醫療支出 20 000元。
計算應預扣預繳個人所得稅稅額及匯算清繳應納個人
所得稅稅額。
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2023-12-26
小明2019年每月應發工資均為12000元,“三險一
金”等專項扣除為1200元,作為獨生女贍61
歲父親,有一對4歲的雙泡胎,妻子無業。
5月,小明到某大學講座,取得一次性勞務報20000
元:7月在雜志上發表一篇短篇小說,取得稿酬所得
5000元:9月,轉讓一項個人專利取得收入20000元
要求:
1計算小明每月預繳的個人所得稅額:
2.計算匯算清時,小明應繳納的個人所得稅額
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2022-11-01
16.某財務公司經理孫某為中國公民，2018年8月收入如下：
當月工資4000元；
將一套三居室出租，月租金4500元，當月支付房屋修繕費用400元；（其他稅費不計）
取得財務咨詢報酬50000元，將其中的6000元、10000元通過國家機關分別捐贈給公益性青少年活動場所和受災地區；
給一家財務公司講課，取得收入800元；
發表一篇文章，取得稿酬收入600元。
試計算各筆所得應納的個人所得稅。
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2020-06-05
老張2022年收入如下
一每月工資15000元，符合條件的三險一金為2500元
二二月，為某企業提供勞務服務，勞務報酬8000元
三三月出售專利獲得特許權使用費兩萬元
42月出版專著取得稿酬八萬元負擔，女兒上小學，兒子上中學的教育支出善養父母分攤協議金額為1000元
計算1到3月及全年工資預扣預繳稅額，分別計算234項的預扣預繳稅額，2022年匯算清繳應補退的金額
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2022-12-27
張某為甲公司員工，本年度每月應發工資為30000元，每月專項扣除合計
5500元，在3月份受托為乙公司做工程設計，取得工程設計收入40000元，6月份從丙出版社取得稿酬12000元，10月份向丁公司轉讓自己專利權的使用權，取得收入3000元。張某為獨生子女，父母年齡均超過60周歲，除贍養老人外，無其他專項附加扣除，要求計算張某6月份合計預扣預繳的個人所得稅。
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2022-05-17
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