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北京市某高校教授張艷2020年取得工資收入120 000元,到其他單位講學,取得酬金80 000元,出版一本專著取得稿酬30 000元,將自己獲得的專利權許可甲公司使用,取得特許權使用費收入20 000元,準予扣除的“三險一金”合計23 200元,有1個子女正在上大學,相關支出可定額扣除12 000元,支付商業健康保險2 400元。計算張艷教授個人應納所得稅額。
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2022-12-15
李先生在甲企業任職，2019年1月﹣12月每月在甲企業取得工資薪金收入17000元，無免稅收入；每月繳納三險一金3500元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為3000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入20000元，6月取得勞務報酬收入20000元，特許權使用費收入5000元。請計算李先生全年應交個人所得
稅。
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2022-03-19
居民納稅人王某2019年取得減去專項扣除后的工資薪金244000元，取得勞務報酬20000元取得稿酬5000元，轉讓專利取得收入20000元。王某系獨生子女，父母均年滿60周歲;有兩個子女正在上小學，個人所得稅APP中明確其專項附加扣除額夫妻雙方各半:有符合扣除條件的住房貸款，其專項附加扣除額
夫妻雙方各半。計算王某 2019年綜合所得應納多少個人所得稅
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2023-04-28
老師
借：存貨
貸：資本公積
為什么出現兩遍？？
我知道第一遍是調公允 第二遍出現是為了出售，但是第二遍出來是為什么 不已經調到賬面了嗎？？
第二遍是照抄過來的？ 為啥？ 如果說這個調公允都是寫在合并草稿紙 那也不對啊 第一遍是調的乙公司的賬面是吧，第二遍乙公司已經出售了那還是寫在乙公司個別報表上啊 那還不是兩遍重復了嗎 不理解
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2020-09-14
居民個人李某為獨生子，2021年交完社保和住房公積金后共取得稅前工資收入25萬元，勞務報酬收入6萬元，稿酬收入1萬元。李某有兩個上小學的小孩且均由其扣除子女教育專項附加扣除，李某的父母健在且均已年滿60歲。請計算2021年李某應納的個人所得稅稅額。
全年應納稅所得額=250000+60000×（1-20%）+10000×（1-20%）×70%-60000-12000×2-24000=303600-108000=195600（元）
為什么要減去60000
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2022-06-22
2×14年9月20日，甲公司向其子公司乙公司銷
售一批商品，不含增值稅的銷售價格為3000萬元
，增值稅稅額為480萬元，款項尚未收到，該批
商品成本為2200萬元，未計提減值準備，至當年
12月31日，乙公司已將該批商品對外銷售80%，
企業所得稅稅率為25%。不考慮其他因素的影響
。編制在編制2×14年合并工作底稿中與內部存貨
交易相關的抵消分錄。
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2022-04-07
某公司中方員工小王2021年取得工資，薪金8000元/月，在學術期刊發表一篇論文，取得稿酬50000元，本年符合條件的專項扣除和專項附加扣除共計24000元。另外，向取得公益性捐贈稅前扣除資格的某基金會的某公益項目捐贈款項10000元。計算下列問題:
1.小王2021年全年預扣預繳的所得稅額
2.小王2021年終綜合所得應納所得稅額
3.年終匯算清繳（退）稅額
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2022-05-31
假定某居民個人納稅人為獨生子女，2019年每個月工資收入18000元，每月扣除“三險一金”共計2000元，當年6月還取得勞務報酬10000元，8月取得稿酬9000元。該納稅人有兩個小孩且全年均由其扣除子女教育專項附加，納稅人的父母均已年滿60歲且全年均由其扣除贍養老人專項附加。要求：分析該居民2019年各項所得并計算其當年應納個人所得稅稅額。
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2024-07-07
2019年，居民個人張某每月從任職單位取得工資10000元。2019年全年張某從其他單位取得勞務報酬共計20000元，取得稿酬共計15000元，特許權使用費共計8000元。上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳了個人所得稅共計3204元。假設2019年張某計算個人所得稅時的專項扣除專項附加扣除和依法確定的其他扣除為12000元。
2021年的應稅所得
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2022-06-10
2024年每月應取得工資收入為14000元,每月減除費用5000元、“三險一金”等專項扣除為2000元、享受贍養老人專項附加扣除3000元;
5月份李某的女兒出生，申報3歲以下嬰幼兒照護專項附加每月扣除1000元。
8月李某出版小說獲得稅前稿酬為15000元，由支付單位預扣2400元個人所得稅。
請依照現行稅法規定計算每月應預扣預繳稅額和年終綜合計算應納稅額。
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2024-06-05
王某取得全年工資收入20萬，個人繳納三險一金5萬，有兩個小孩接受義務教務(與妻子商定教育費支出按50%分攤扣除), 有兩個老人贍養，此外3月份取得稿酬所得2萬元，4月份轉讓商標使用權取得收入4000元，5月份取得勞務報酬所得2萬元。3、4、5各月預繳的稅額分別是多少(工資的不要算預繳) ?計算全年綜合所得計稅金額?單位元
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2020-03-13
卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年9月生產經營情況如下:(1)月初庫存外購已稅煙絲80萬元,當月外購已稅煙絲取得增值稅專用發票,注明支付貨款金額1200萬元、進項稅額156萬元,煙絲全部驗收入庫;(2)本月生產領用外購已稅煙絲400萬元;(3)生產卷煙1500箱(標準箱),全部對外銷售,取得含稅銷售額4407萬元。支付銷貨運輸費用,取得運輸單位開具的增值稅專用發票注明價款60萬元;(4)直接銷售部分外購已稅煙絲,開具普通發票注明價款50萬元。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,交通運輸服務增值稅稅率為9%;煙絲消費稅稅率為30%;卷煙消費稅定額稅率為每箱150元,比例稅率為56%。計算可以抵扣的進項稅額
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2022-04-05
2.張俞是上海市人，2020年取得工資薪金收入40萬元，稿酬收入20萬元，特許權使用費 收入 10萬元， 繳納三險一 金為6萬元， 女兒正在上小學， 另一孩子一歲半， 每月需支付首套住房貸款利息3萬元元，自身是獨生子女需獨立贍養60歲以上的父母，個人住院發生醫藥費4000元。年終獎60000元，中體育彩票獎20000元。
要求:計算張俞全年應繳納個人所得稅稅額(30 分)
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2022-06-22
解析中的：（2）個人將其所得通過國家機關對受災地區的捐贈，捐贈額不超過應納稅所得額30%的部分，可以從應納稅所得額中扣除，超過的部分不得扣除。
但是，勞稿特發生的公益性捐贈支出不是只能在年度匯算的時候扣除嗎？在月份預繳的時候不是不能扣除嗎？
只有在工資或者經營所得才可以選擇在預繳或者年度匯算的時候選擇公益扣除嗎？
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2022-08-07
稅法docx李某為居民個人2019年度收入如下1.每月工資收入30000元,三險一金2500元,贈養老人1000元,子女教育支出1000,當年大病醫療自費部分5000元。2.當年每周末在某企業兼職講學,每月收入3800元。3.當年出版小說獲得稿40000元,后將著作權轉讓給某影視公司獲得收入500000元計算分類所得的預扣預繳稅額及綜合所得的年終匯算清的應納稅額
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2020-08-01
某出版社與一暢銷書作者正在洽談新做出版的事宜，預計出版該書的固定成本總額為70萬元，單位變動成本為10元/冊，同時與作者約定，一次性支付稿酬100萬元，另按銷售量給予售價10%的提成，若該書的售價定為20元/冊，預計該書的銷售量為40萬冊，企業適用的所得稅率為25%，問：計算使銷售凈利率為20%，假設其他條件不變時的單價增長率。
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2020-07-31
李先生在甲企業任職，2019年1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入17000元，無免稅收入；每月繳納三險一金3500元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為3000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入20000元，6月取得勞務報酬收入20000元，特許權使用費收入15000元。請計算李先生全年應交個人所得稅。
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2022-09-19
李先生在甲企業任職，2019年1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入20000元，無免稅收入;每月繳納三險一金4000元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為2000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務報酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取得勞務報酬收入30000元，特許權使用費收入3000元。求:李先生2019年度匯算應補退稅額。
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2021-05-21
甲公司職員李某為居民個人，2022年李某全年取得工資、薪金收入180000元，稿酬收入20000元，勞務報酬收入20000元。假設李某個人2019年專項扣除共計27000元。李某正在償還首套住房貸款及利息；李某為獨生女，其獨生子正就讀大學3年級；李某父母均已66歲。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費。
要求計算李某2022年應繳納的個人所得稅稅額
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2023-12-28
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張某,有一個正在上小學的女兒。2020年全年取得如下收入:
(1)工資收入10萬元,獎金2萬元,三險一金3萬元,獨生子女補貼2
000元;
(2)一次性稿費收入50000元;
(3)兼職翻譯資料收入20000元;
(4)收到一筆保險公司的賠款5000元。
·已知:子女教育專項扣除按照,每個子女每月1000元的標準扣除。
要求:
(1)計算李某應納稅所得額。
(2)計算20年應納個人所得稅額。
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2021-06-24
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