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李先生為個人所得稅居民納稅人，2021年
1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入
20000元，無免稅收入；每月繳納三險
金4000元，從1月份開始享受子女教育和
贍養老人專項附加扣除共計為2000元，無
其他扣除。另外，2021年3月取得勞務報
酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取
得勞務報酬收入30000元，特許權使用費
收入3000元。
?求：李先生2021年度匯算應補退稅額。
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2022-05-17
王某取得全年工資收入20萬，個人繳納三險一金
5萬，有兩個小孩接受義務教務（與妻子商定教育費支出按50％分攤扣除），有兩個老人贍養，此外3月份取得稿酬所得2萬元，4月份轉讓商標使用權取得收入4000元5月份取得勞務報酬所得2萬元。計算3、4、5各月預繳的稅額分別是多少（本題中工資的不要算預繳）？計算全年綜合所得計稅金額？單位元
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2022-11-28
某公司中方員工小王2021年取得工資，薪金8000元/月，在學校期刊發表一篇論文，取得稿酬50000元，本年符合條件的專項扣除和專項附加扣除共計24000元。另外，向取得公益性捐贈稅前扣除資格的某基金會的某公益項目捐贈款項10000元。計算下列問題:
1.小王2021年全年預扣預繳的所得稅。
2.小王那個2021年終綜合所得應納所得稅額。
3.年終匯算清繳應繳（退）稅額
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2022-06-01
中國公民陳某為國內某大學教授,2021年有關收支情況如下:
(1)轉讓一套住房,取得含增值稅銷售收入981000元,該套住房原值8400元過程中,發生合理費用5000元;
2)工資、薪金所得190000元,專項扣除40000元，專項附加扣除24000元;
)勞務報酬所得8000元;
稿酬所得5000元;
)特許權使用費所得8000元。
求:(1)計算陳某轉讓住房應納個人所得稅; 計算陳某綜合所得應納的個人所得稅。
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2022-05-25
中國公民陳某為國內某大學教授,2021年有關收支情況如下:
(1)轉讓一套住房,取得含增值稅銷售收入981000元,該套住房原值84000元過程中,發生合理費用5000元;
2)工資、薪金所得190000元,專項扣除40000元，專項附加扣除24000元;
勞務報酬所得8000元;
稿酬所得5000元;
特許權使用費所得8000元。
求:(1)計算陳某轉讓住房應納個人所得稅;
（2） 計算陳某綜合所得應納的個人所得稅。
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2022-05-25
.中國公民張三(獨生子女)為國內某大學教授,2020年從其任職的高校獲得手工資薪金所得15萬元,專項扣除3萬元,獲得稿酬4萬元,獲得勞務報酬3萬元,將其一項專利許可給某公司使用夾得報酬1萬元,有一子正在上大學2年及(從其名下扣除),父母已年滿60周,無其他扣除項目,分別計算2020年其個人所得稅的應納稅所得額和應繳納額。
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2021-04-26
1.10月份張三有3萬元的勞務報酬，李四有三萬元的特許權使用費，2020年12月,張三取得2020年度的年終獎10萬元,李四取
得年終獎30萬元,2020年每月工資扣除專項和除、專項附加扣除等
后的余額為7000元。沒有勞務報酬、稿酬和特許權使用費所得。
要求:年終獎分別按全年一次性獎金優惠計稅方法和并入綜合
所得計稅,計算應納的個人所得稅。
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2022-10-25
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2022-12-15
甲企業員工陸某，2019年每月應發工資均為
12000元，每月減除費用5000元，
〞三險一金
等專項扣除為1200元，作為獨生子女贍養
老人專項扣除2000元，兩個孩子教育專項扣
除2000元。
2019年5月，陸某到某大學講座，
取得-
次性勞務報酬20000元；7月在雜志上
發表-
一篇短篇小說，取得稿酬所得5000元；9
月，轉讓一項個人專利取得收入20000元。
? 計算：陸某匯算清繳時是繳稅還是退稅？
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2022-11-10
2.張俞是上海市人，2020年取得工資薪金收入40萬元，稿酬收入20萬元，特許權使用費 收入 10萬元， 繳納三險一 金為6萬元， 女兒正在上小學， 另一孩子一歲半， 每月需支付首套住房貸款利息3萬元元，自身是獨生子女需獨立贍養60歲以上的父母，個人住院發生醫藥費4000元。年終獎60000元，中體育彩票獎20000元。
要求:計算張俞全年應繳納個人所得稅稅額(30 分)
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2022-06-22
解析中的：（2）個人將其所得通過國家機關對受災地區的捐贈，捐贈額不超過應納稅所得額30%的部分，可以從應納稅所得額中扣除，超過的部分不得扣除。
但是，勞稿特發生的公益性捐贈支出不是只能在年度匯算的時候扣除嗎？在月份預繳的時候不是不能扣除嗎？
只有在工資或者經營所得才可以選擇在預繳或者年度匯算的時候選擇公益扣除嗎？
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2022-08-07
稅法docx李某為居民個人2019年度收入如下1.每月工資收入30000元,三險一金2500元,贈養老人1000元,子女教育支出1000,當年大病醫療自費部分5000元。2.當年每周末在某企業兼職講學,每月收入3800元。3.當年出版小說獲得稿40000元,后將著作權轉讓給某影視公司獲得收入500000元計算分類所得的預扣預繳稅額及綜合所得的年終匯算清的應納稅額
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2020-08-01
某出版社與一暢銷書作者正在洽談新做出版的事宜，預計出版該書的固定成本總額為70萬元，單位變動成本為10元/冊，同時與作者約定，一次性支付稿酬100萬元，另按銷售量給予售價10%的提成，若該書的售價定為20元/冊，預計該書的銷售量為40萬冊，企業適用的所得稅率為25%，問：計算使銷售凈利率為20%，假設其他條件不變時的單價增長率。
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2020-07-31
李先生在甲企業任職，2019年1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入17000元，無免稅收入；每月繳納三險一金3500元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為3000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入20000元，6月取得勞務報酬收入20000元，特許權使用費收入15000元。請計算李先生全年應交個人所得稅。
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2022-09-19
李先生在甲企業任職，2019年1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入20000元，無免稅收入;每月繳納三險一金4000元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為2000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務報酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取得勞務報酬收入30000元，特許權使用費收入3000元。求:李先生2019年度匯算應補退稅額。
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2021-05-21
甲公司職員李某為居民個人，2022年李某全年取得工資、薪金收入180000元，稿酬收入20000元，勞務報酬收入20000元。假設李某個人2019年專項扣除共計27000元。李某正在償還首套住房貸款及利息；李某為獨生女，其獨生子正就讀大學3年級；李某父母均已66歲。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費。
要求計算李某2022年應繳納的個人所得稅稅額
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2023-12-28
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張某,有一個正在上小學的女兒。2020年全年取得如下收入:
(1)工資收入10萬元,獎金2萬元,三險一金3萬元,獨生子女補貼2
000元;
(2)一次性稿費收入50000元;
(3)兼職翻譯資料收入20000元;
(4)收到一筆保險公司的賠款5000元。
·已知:子女教育專項扣除按照,每個子女每月1000元的標準扣除。
要求:
(1)計算李某應納稅所得額。
(2)計算20年應納個人所得稅額。
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2021-06-24
某大學教授，2015年11月取得工資，薪金收入12000元，在國內會計期刊上發表文章一篇，取得稿酬900元，為某企業作專題講座一次，取得5000元。要求：根據上述資料回答下列問題：
王某當月為企業作講座收入應納個人所得稅為（）元
王某當月發表文章收入應納個人所得稅為（）元。
王某當月應納個人所得稅為（）元。
王某當月工資，薪金收入應納個人所得稅為（）元。
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2020-11-18
2019年2月，作家李先生從本單位領取工資收入
8500元；到某高校做學術報告取得講課報酬5000
元；在中國作家出版社出版著作一部，取得所得
50000元，同時將自己一本未出版的著作手稿拍
賣，通過競價，最終由中國作家出版社買走，競價
為100000元。
請問：李先生2月份的四筆所得，是否可以合并計算
個人所得稅應納稅額？由誰來代扣代繳，還是由李
先生自行繳納？
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2021-06-17
誠信會計師事務所2019年2月16日接受乙公司董事會委托，對乙公司2018年度會計報表進行審計。注冊會計師小李負責審計乙公司 2018 年度應收賬款，審計中發現乙公司應收賬款總額為2400萬元，其中甲公司獨占1800 萬元，其經濟內容為銷售貨款，且賬齡已超過2年。
請以審計人員小李的身份對乙公司應收賬款進行審計并完成相關審計底稿的填寫
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2023-12-02
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