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2×14年9月20日，甲公司向其子公司乙公司銷
售一批商品，不含增值稅的銷售價格為3000萬元
，增值稅稅額為480萬元，款項尚未收到，該批
商品成本為2200萬元，未計提減值準備，至當年
12月31日，乙公司已將該批商品對外銷售80%，
企業所得稅稅率為25%。不考慮其他因素的影響
。編制在編制2×14年合并工作底稿中與內部存貨
交易相關的抵消分錄。
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2022-04-07
某公司中方員工小王2021年取得工資，薪金8000元/月，在學術期刊發表一篇論文，取得稿酬50000元，本年符合條件的專項扣除和專項附加扣除共計24000元。另外，向取得公益性捐贈稅前扣除資格的某基金會的某公益項目捐贈款項10000元。計算下列問題:
1.小王2021年全年預扣預繳的所得稅額
2.小王2021年終綜合所得應納所得稅額
3.年終匯算清繳（退）稅額
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2022-05-31
假定某居民個人納稅人為獨生子女，2019年每個月工資收入18000元，每月扣除“三險一金”共計2000元，當年6月還取得勞務報酬10000元，8月取得稿酬9000元。該納稅人有兩個小孩且全年均由其扣除子女教育專項附加，納稅人的父母均已年滿60歲且全年均由其扣除贍養老人專項附加。要求：分析該居民2019年各項所得并計算其當年應納個人所得稅稅額。
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2024-07-07
2019年，居民個人張某每月從任職單位取得工資10000元。2019年全年張某從其他單位取得勞務報酬共計20000元，取得稿酬共計15000元，特許權使用費共計8000元。上述收入均為稅前收入。各相關單位已經代扣代繳了個人所得稅共計3204元。假設2019年張某計算個人所得稅時的專項扣除專項附加扣除和依法確定的其他扣除為12000元。
2021年的應稅所得
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2022-06-10
2024年每月應取得工資收入為14000元,每月減除費用5000元、“三險一金”等專項扣除為2000元、享受贍養老人專項附加扣除3000元;
5月份李某的女兒出生，申報3歲以下嬰幼兒照護專項附加每月扣除1000元。
8月李某出版小說獲得稅前稿酬為15000元，由支付單位預扣2400元個人所得稅。
請依照現行稅法規定計算每月應預扣預繳稅額和年終綜合計算應納稅額。
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2024-06-05
王某取得全年工資收入20萬，個人繳納三險一金5萬，有兩個小孩接受義務教務(與妻子商定教育費支出按50%分攤扣除), 有兩個老人贍養，此外3月份取得稿酬所得2萬元，4月份轉讓商標使用權取得收入4000元，5月份取得勞務報酬所得2萬元。3、4、5各月預繳的稅額分別是多少(工資的不要算預繳) ?計算全年綜合所得計稅金額?單位元
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2020-03-13
2、居民納稅人王某2019年取得減去專項扣除后的工資薪金244000元，取得勞務報酬20000元，取得稿酬5000元，轉讓專利取得收入20000元。王某系獨生子女，父母均年滿60周歲；有兩個子女正在上小學，個人所得稅 APP 中明確其專項附加扣除額夫妻雙方各半有符合扣除條件的住房貸款，其專項附加扣除額夫妻雙方各半。計算王某2019年綜合所得應納多少個人所得稅。
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2022-05-01
2019年2月，作家李先生從本單位領取工資收入8500元;到某高校做學術報告取得講課報酬5000元;在中國作家出版社出版著作一部，取得所得50000元，同時將自己一本未出版的著作手稿拍賣，通過競價，最終由中國作家出版社買走，競價為100000元。
請問:李先生2月份的四筆所得，是否可以合并計算個人所得稅應納稅額?由誰來代扣代繳，還是由李先生自行繳納?
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2021-06-16
居民個人李某是一名藝術設計人員，為甲公司的一名在職員工，本年獲取稅前工資、薪金收入共計150000元，業余兼職取得稅前勞務報酬收入80000元，業余出版專業書籍取得稅前稿酬收入70000元，李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。要求：計算李某本年度綜合所得應納個人所得稅。
請老師講解一下詳細計算過程
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2019-06-17
李某是高級工程師,2021年4月取得以下各項收入:(1)工資10000元,季度獎6000元。(2)以10萬元購買A企業股權,并以12萬元將股權轉讓給B,不考慮相關的稅費。(3)出版一本專著,取得稿酬40000元。(4)為B公司進行營銷籌劃,取得報酬35000元。李某子女都已工作,不在受教育階段;父母已故;沒有房屋貸款和房租支付。要求:計算李某當月應繳的個人所得稅。
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2023-03-06
②非居民個人：無需匯算清繳。非居民個人取得（4項所得）工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得的，應當在取得所得的次年6月30日前，向扣繳義務人所在地主管稅務機關辦理納稅申報。【來源：24、對比 】
——問題：按照以上意思，請問：非居民個人平時取得的以上所得平時不用進行納稅申報，等到次年1月1日至6月30日才申報？
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2021-10-09
誠信會計師事務所2019年2月16日接受乙公司董事會委托，對乙公司2018 年度會計報表進行審計。注冊會計師小李負責審計乙公司 2018 年度應收賬款，審計中發現乙公司應收賬款總額為 2400 萬元，其中甲公司獨占1 800 萬元，其經濟內容為銷售貨款，且賬齡已超過2年。
請以審計人員小李的身份對乙公司應收賬款進行審計并完成相關審計底稿的填寫
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2023-11-30
下列關于審計計劃的說法中，正確的是（ ）。
A、如果存在未預期事項的影響，但出于成本的考慮,可以不修改審計計劃
B、注冊會計師在審計過程中對審計計劃的重大修改，需要在審計工作底稿中進行適當的記錄
C、總體審計策略的核心是確定審計程序的性質、時間安排和范圍的決策
D、注冊會計師只能夠修改具體審計計劃，不能修改總體審計策略
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2020-03-02
中國公民陳某為國內某大學教授,2021年有關收支情況如下:
(1)轉讓一套住房,取得含增值稅銷售收入981000元,該套住房原值8400元過程中,發生合理費用5000元;
2)工資、薪金所得190000元,專項扣除40000元，專項附加扣除24000元;
)勞務報酬所得8000元;
稿酬所得5000元;
)特許權使用費所得8000元。
求:(1)計算陳某轉讓住房應納個人所得稅; 計算陳某綜合所得應納的個人所得稅。
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2022-05-25
李先生為個人所得稅居民納稅人，2021年
1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入
20000元，無免稅收入；每月繳納三險
金4000元，從1月份開始享受子女教育和
贍養老人專項附加扣除共計為2000元，無
其他扣除。另外，2021年3月取得勞務報
酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取
得勞務報酬收入30000元，特許權使用費
收入3000元。
?求：李先生2021年度匯算應補退稅額。
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2022-05-17
2.中國公民張某在A公司任職，2019年1月工資為15000元。張某有一個正在上小學的兒子，子女教育每.月扣除1000元;首套住房貸款利息支出為每月1000元;父母健在，且張某是獨生子女，贍養老人支出每月可以扣除2000元。每月繳納“五險一金”3000元。另 外, 2019年1月取得勞務報酬收入3000元,稿酬收入2000元。計算張某2019年1月應預繳的個人所得稅稅款。
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2021-08-31
王某取得全年工資收入20萬，個人繳納三險一金
5萬，有兩個小孩接受義務教務（與妻子商定教育費支出按50％分攤扣除），有兩個老人贍養，此外3月份取得稿酬所得2萬元，4月份轉讓商標使用權取得收入4000元5月份取得勞務報酬所得2萬元。計算3、4、5各月預繳的稅額分別是多少（本題中工資的不要算預繳）？計算全年綜合所得計稅金額？單位元
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2022-11-28
某公司中方員工小王2021年取得工資，薪金8000元/月，在學校期刊發表一篇論文，取得稿酬50000元，本年符合條件的專項扣除和專項附加扣除共計24000元。另外，向取得公益性捐贈稅前扣除資格的某基金會的某公益項目捐贈款項10000元。計算下列問題:
1.小王2021年全年預扣預繳的所得稅。
2.小王那個2021年終綜合所得應納所得稅額。
3.年終匯算清繳應繳（退）稅額
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2022-06-01
.中國公民張三(獨生子女)為國內某大學教授,2020年從其任職的高校獲得手工資薪金所得15萬元,專項扣除3萬元,獲得稿酬4萬元,獲得勞務報酬3萬元,將其一項專利許可給某公司使用夾得報酬1萬元,有一子正在上大學2年及(從其名下扣除),父母已年滿60周,無其他扣除項目,分別計算2020年其個人所得稅的應納稅所得額和應繳納額。
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2021-04-26
中國公民陳某為國內某大學教授,2021年有關收支情況如下:
(1)轉讓一套住房,取得含增值稅銷售收入981000元,該套住房原值84000元過程中,發生合理費用5000元;
2)工資、薪金所得190000元,專項扣除40000元，專項附加扣除24000元;
勞務報酬所得8000元;
稿酬所得5000元;
特許權使用費所得8000元。
求:(1)計算陳某轉讓住房應納個人所得稅;
（2） 計算陳某綜合所得應納的個人所得稅。
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2022-05-25
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