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誠信會計(jì)師事務(wù)所2019年2月16日接受乙公司董事會委托，對乙公司2018 年度會計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。注冊會計(jì)師小李負(fù)責(zé)審計(jì)乙公司 2018 年度應(yīng)收賬款，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)乙公司應(yīng)收賬款總額為 2400 萬元，其中甲公司獨(dú)占1 800 萬元，其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容為銷售貨款，且賬齡已超過2年。
請以審計(jì)人員小李的身份對乙公司應(yīng)收賬款進(jìn)行審計(jì)并完成相關(guān)審計(jì)底稿的填寫
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2023-11-30
下列關(guān)于審計(jì)計(jì)劃的說法中，正確的是（ ）。
A、如果存在未預(yù)期事項(xiàng)的影響，但出于成本的考慮,可以不修改審計(jì)計(jì)劃
B、注冊會計(jì)師在審計(jì)過程中對審計(jì)計(jì)劃的重大修改，需要在審計(jì)工作底稿中進(jìn)行適當(dāng)?shù)挠涗?
C、總體審計(jì)策略的核心是確定審計(jì)程序的性質(zhì)、時間安排和范圍的決策
D、注冊會計(jì)師只能夠修改具體審計(jì)計(jì)劃，不能修改總體審計(jì)策略
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2020-03-02
中國公民陳某為國內(nèi)某大學(xué)教授,2021年有關(guān)收支情況如下:
(1)轉(zhuǎn)讓一套住房,取得含增值稅銷售收入981000元,該套住房原值8400元過程中,發(fā)生合理費(fèi)用5000元;
2)工資、薪金所得190000元,專項(xiàng)扣除40000元，專項(xiàng)附加扣除24000元;
)勞務(wù)報(bào)酬所得8000元;
稿酬所得5000元;
)特許權(quán)使用費(fèi)所得8000元。
求:(1)計(jì)算陳某轉(zhuǎn)讓住房應(yīng)納個人所得稅; 計(jì)算陳某綜合所得應(yīng)納的個人所得稅。
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2022-05-25
2.中國公民張某在A公司任職，2019年1月工資為15000元。張某有一個正在上小學(xué)的兒子，子女教育每.月扣除1000元;首套住房貸款利息支出為每月1000元;父母健在，且張某是獨(dú)生子女，贍養(yǎng)老人支出每月可以扣除2000元。每月繳納“五險(xiǎn)一金”3000元。另 外, 2019年1月取得勞務(wù)報(bào)酬收入3000元,稿酬收入2000元。計(jì)算張某2019年1月應(yīng)預(yù)繳的個人所得稅稅款。
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2021-08-31
王某取得全年工資收入20萬，個人繳納三險(xiǎn)一金
5萬，有兩個小孩接受義務(wù)教務(wù)（與妻子商定教育費(fèi)支出按50％分?jǐn)偪鄢袃蓚€老人贍養(yǎng)，此外3月份取得稿酬所得2萬元，4月份轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)取得收入4000元5月份取得勞務(wù)報(bào)酬所得2萬元。計(jì)算3、4、5各月預(yù)繳的稅額分別是多少（本題中工資的不要算預(yù)繳）？計(jì)算全年綜合所得計(jì)稅金額？單位元
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2022-11-28
李先生為個人所得稅居民納稅人，2021年
1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入
20000元，無免稅收入；每月繳納三險(xiǎn)
金4000元，從1月份開始享受子女教育和
贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除共計(jì)為2000元，無
其他扣除。另外，2021年3月取得勞務(wù)報(bào)
酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取
得勞務(wù)報(bào)酬收入30000元，特許權(quán)使用費(fèi)
收入3000元。
?求：李先生2021年度匯算應(yīng)補(bǔ)退稅額。
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2022-05-17
某公司中方員工小王2021年取得工資，薪金8000元/月，在學(xué)校期刊發(fā)表一篇論文，取得稿酬50000元，本年符合條件的專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除共計(jì)24000元。另外，向取得公益性捐贈稅前扣除資格的某基金會的某公益項(xiàng)目捐贈款項(xiàng)10000元。計(jì)算下列問題:
1.小王2021年全年預(yù)扣預(yù)繳的所得稅。
2.小王那個2021年終綜合所得應(yīng)納所得稅額。
3.年終匯算清繳應(yīng)繳（退）稅額
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2022-06-01
.中國公民張三(獨(dú)生子女)為國內(nèi)某大學(xué)教授,2020年從其任職的高校獲得手工資薪金所得15萬元,專項(xiàng)扣除3萬元,獲得稿酬4萬元,獲得勞務(wù)報(bào)酬3萬元,將其一項(xiàng)專利許可給某公司使用夾得報(bào)酬1萬元,有一子正在上大學(xué)2年及(從其名下扣除),父母已年滿60周,無其他扣除項(xiàng)目,分別計(jì)算2020年其個人所得稅的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳納額。
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2021-04-26
中國公民陳某為國內(nèi)某大學(xué)教授,2021年有關(guān)收支情況如下:
(1)轉(zhuǎn)讓一套住房,取得含增值稅銷售收入981000元,該套住房原值84000元過程中,發(fā)生合理費(fèi)用5000元;
2)工資、薪金所得190000元,專項(xiàng)扣除40000元，專項(xiàng)附加扣除24000元;
勞務(wù)報(bào)酬所得8000元;
稿酬所得5000元;
特許權(quán)使用費(fèi)所得8000元。
求:(1)計(jì)算陳某轉(zhuǎn)讓住房應(yīng)納個人所得稅;
（2） 計(jì)算陳某綜合所得應(yīng)納的個人所得稅。
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2022-05-25
1.10月份張三有3萬元的勞務(wù)報(bào)酬，李四有三萬元的特許權(quán)使用費(fèi)，2020年12月,張三取得2020年度的年終獎10萬元,李四取
得年終獎30萬元,2020年每月工資扣除專項(xiàng)和除、專項(xiàng)附加扣除等
后的余額為7000元。沒有勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)所得。
要求:年終獎分別按全年一次性獎金優(yōu)惠計(jì)稅方法和并入綜合
所得計(jì)稅,計(jì)算應(yīng)納的個人所得稅。
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2022-10-25
甲企業(yè)員工陸某，2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為
12000元，每月減除費(fèi)用5000元，
〞三險(xiǎn)一金
等專項(xiàng)扣除為1200元，作為獨(dú)生子女贍養(yǎng)
老人專項(xiàng)扣除2000元，兩個孩子教育專項(xiàng)扣
除2000元。
2019年5月，陸某到某大學(xué)講座，
取得-
次性勞務(wù)報(bào)酬20000元；7月在雜志上
發(fā)表-
一篇短篇小說，取得稿酬所得5000元；9
月，轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)個人專利取得收入20000元。
? 計(jì)算：陸某匯算清繳時是繳稅還是退稅？
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2022-11-10
北京市某高校教授張艷2020年取得工資收入120 000元,到其他單位講學(xué),取得酬金80 000元,出版一本專著取得稿酬30 000元,將自己獲得的專利權(quán)許可甲公司使用,取得特許權(quán)使用費(fèi)收入20 000元,準(zhǔn)予扣除的“三險(xiǎn)一金”合計(jì)23 200元,有1個子女正在上大學(xué),相關(guān)支出可定額扣除12 000元,支付商業(yè)健康保險(xiǎn)2 400元。計(jì)算張艷教授個人應(yīng)納所得稅額。
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2022-12-15
李先生在甲企業(yè)任職，2019年1月﹣12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入17000元，無免稅收入；每月繳納三險(xiǎn)一金3500元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除共計(jì)為3000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務(wù)報(bào)酬收入30000元，稿酬收入20000元，6月取得勞務(wù)報(bào)酬收入20000元，特許權(quán)使用費(fèi)收入5000元。請計(jì)算李先生全年應(yīng)交個人所得
稅。
輸入答案
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2022-03-19
居民納稅人王某2019年取得減去專項(xiàng)扣除后的工資薪金244000元，取得勞務(wù)報(bào)酬20000元取得稿酬5000元，轉(zhuǎn)讓專利取得收入20000元。王某系獨(dú)生子女，父母均年滿60周歲;有兩個子女正在上小學(xué)，個人所得稅APP中明確其專項(xiàng)附加扣除額夫妻雙方各半:有符合扣除條件的住房貸款，其專項(xiàng)附加扣除額
夫妻雙方各半。計(jì)算王某 2019年綜合所得應(yīng)納多少個人所得稅
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2023-04-28
老師
借：存貨
貸：資本公積
為什么出現(xiàn)兩遍？？
我知道第一遍是調(diào)公允 第二遍出現(xiàn)是為了出售，但是第二遍出來是為什么 不已經(jīng)調(diào)到賬面了嗎？？
第二遍是照抄過來的？ 為啥？ 如果說這個調(diào)公允都是寫在合并草稿紙 那也不對啊 第一遍是調(diào)的乙公司的賬面是吧，第二遍乙公司已經(jīng)出售了那還是寫在乙公司個別報(bào)表上啊 那還不是兩遍重復(fù)了嗎 不理解
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2020-09-14
居民個人李某為獨(dú)生子，2021年交完社保和住房公積金后共取得稅前工資收入25萬元，勞務(wù)報(bào)酬收入6萬元，稿酬收入1萬元。李某有兩個上小學(xué)的小孩且均由其扣除子女教育專項(xiàng)附加扣除，李某的父母健在且均已年滿60歲。請計(jì)算2021年李某應(yīng)納的個人所得稅稅額。
全年應(yīng)納稅所得額=250000+60000×（1-20%）+10000×（1-20%）×70%-60000-12000×2-24000=303600-108000=195600（元）
為什么要減去60000
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2022-06-22
2×14年9月20日，甲公司向其子公司乙公司銷
售一批商品，不含增值稅的銷售價(jià)格為3000萬元
，增值稅稅額為480萬元，款項(xiàng)尚未收到，該批
商品成本為2200萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，至當(dāng)年
12月31日，乙公司已將該批商品對外銷售80%，
企業(yè)所得稅稅率為25%。不考慮其他因素的影響
。編制在編制2×14年合并工作底稿中與內(nèi)部存貨
交易相關(guān)的抵消分錄。
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2022-04-07
某公司中方員工小王2021年取得工資，薪金8000元/月，在學(xué)術(shù)期刊發(fā)表一篇論文，取得稿酬50000元，本年符合條件的專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除共計(jì)24000元。另外，向取得公益性捐贈稅前扣除資格的某基金會的某公益項(xiàng)目捐贈款項(xiàng)10000元。計(jì)算下列問題:
1.小王2021年全年預(yù)扣預(yù)繳的所得稅額
2.小王2021年終綜合所得應(yīng)納所得稅額
3.年終匯算清繳（退）稅額
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2022-05-31
假定某居民個人納稅人為獨(dú)生子女，2019年每個月工資收入18000元，每月扣除“三險(xiǎn)一金”共計(jì)2000元，當(dāng)年6月還取得勞務(wù)報(bào)酬10000元，8月取得稿酬9000元。該納稅人有兩個小孩且全年均由其扣除子女教育專項(xiàng)附加，納稅人的父母均已年滿60歲且全年均由其扣除贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加。要求：分析該居民2019年各項(xiàng)所得并計(jì)算其當(dāng)年應(yīng)納個人所得稅稅額。
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2024-07-07
2019年，居民個人張某每月從任職單位取得工資10000元。2019年全年張某從其他單位取得勞務(wù)報(bào)酬共計(jì)20000元，取得稿酬共計(jì)15000元，特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)8000元。上述收入均為稅前收入。各相關(guān)單位已經(jīng)代扣代繳了個人所得稅共計(jì)3204元。假設(shè)2019年張某計(jì)算個人所得稅時的專項(xiàng)扣除專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除為12000元。
2021年的應(yīng)稅所得
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2022-06-10
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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