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②非居民個人：無需匯算清繳。非居民個人取得（4項所得）工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得的，應當在取得所得的次年6月30日前，向扣繳義務人所在地主管稅務機關辦理納稅申報。【來源：24、對比 】
——問題：按照以上意思，請問：非居民個人平時取得的以上所得平時不用進行納稅申報，等到次年1月1日至6月30日才申報？
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2021-10-09
誠信會計師事務所2019年2月16日接受乙公司董事會委托，對乙公司2018 年度會計報表進行審計。注冊會計師小李負責審計乙公司 2018 年度應收賬款，審計中發現乙公司應收賬款總額為 2400 萬元，其中甲公司獨占1 800 萬元，其經濟內容為銷售貨款，且賬齡已超過2年。
請以審計人員小李的身份對乙公司應收賬款進行審計并完成相關審計底稿的填寫
1/234
2023-11-30
下列關于審計計劃的說法中，正確的是（ ）。
A、如果存在未預期事項的影響，但出于成本的考慮,可以不修改審計計劃
B、注冊會計師在審計過程中對審計計劃的重大修改，需要在審計工作底稿中進行適當的記錄
C、總體審計策略的核心是確定審計程序的性質、時間安排和范圍的決策
D、注冊會計師只能夠修改具體審計計劃，不能修改總體審計策略
1/4703
2020-03-02
中國公民陳某為國內某大學教授,2021年有關收支情況如下:
(1)轉讓一套住房,取得含增值稅銷售收入981000元,該套住房原值8400元過程中,發生合理費用5000元;
2)工資、薪金所得190000元,專項扣除40000元，專項附加扣除24000元;
)勞務報酬所得8000元;
稿酬所得5000元;
)特許權使用費所得8000元。
求:(1)計算陳某轉讓住房應納個人所得稅; 計算陳某綜合所得應納的個人所得稅。
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2022-05-25
王某取得全年工資收入20萬，個人繳納三險一金
5萬，有兩個小孩接受義務教務（與妻子商定教育費支出按50％分攤扣除），有兩個老人贍養，此外3月份取得稿酬所得2萬元，4月份轉讓商標使用權取得收入4000元5月份取得勞務報酬所得2萬元。計算3、4、5各月預繳的稅額分別是多少（本題中工資的不要算預繳）？計算全年綜合所得計稅金額？單位元
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2022-11-28
2.中國公民張某在A公司任職，2019年1月工資為15000元。張某有一個正在上小學的兒子，子女教育每.月扣除1000元;首套住房貸款利息支出為每月1000元;父母健在，且張某是獨生子女，贍養老人支出每月可以扣除2000元。每月繳納“五險一金”3000元。另 外, 2019年1月取得勞務報酬收入3000元,稿酬收入2000元。計算張某2019年1月應預繳的個人所得稅稅款。
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2021-08-31
李先生為個人所得稅居民納稅人，2021年
1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入
20000元，無免稅收入；每月繳納三險
金4000元，從1月份開始享受子女教育和
贍養老人專項附加扣除共計為2000元，無
其他扣除。另外，2021年3月取得勞務報
酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取
得勞務報酬收入30000元，特許權使用費
收入3000元。
?求：李先生2021年度匯算應補退稅額。
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2022-05-17
某公司中方員工小王2021年取得工資，薪金8000元/月，在學校期刊發表一篇論文，取得稿酬50000元，本年符合條件的專項扣除和專項附加扣除共計24000元。另外，向取得公益性捐贈稅前扣除資格的某基金會的某公益項目捐贈款項10000元。計算下列問題:
1.小王2021年全年預扣預繳的所得稅。
2.小王那個2021年終綜合所得應納所得稅額。
3.年終匯算清繳應繳（退）稅額
1/1124
2022-06-01
.中國公民張三(獨生子女)為國內某大學教授,2020年從其任職的高校獲得手工資薪金所得15萬元,專項扣除3萬元,獲得稿酬4萬元,獲得勞務報酬3萬元,將其一項專利許可給某公司使用夾得報酬1萬元,有一子正在上大學2年及(從其名下扣除),父母已年滿60周,無其他扣除項目,分別計算2020年其個人所得稅的應納稅所得額和應繳納額。
1/1748
2021-04-26
中國公民陳某為國內某大學教授,2021年有關收支情況如下:
(1)轉讓一套住房,取得含增值稅銷售收入981000元,該套住房原值84000元過程中,發生合理費用5000元;
2)工資、薪金所得190000元,專項扣除40000元，專項附加扣除24000元;
勞務報酬所得8000元;
稿酬所得5000元;
特許權使用費所得8000元。
求:(1)計算陳某轉讓住房應納個人所得稅;
（2） 計算陳某綜合所得應納的個人所得稅。
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2022-05-25
1.10月份張三有3萬元的勞務報酬，李四有三萬元的特許權使用費，2020年12月,張三取得2020年度的年終獎10萬元,李四取
得年終獎30萬元,2020年每月工資扣除專項和除、專項附加扣除等
后的余額為7000元。沒有勞務報酬、稿酬和特許權使用費所得。
要求:年終獎分別按全年一次性獎金優惠計稅方法和并入綜合
所得計稅,計算應納的個人所得稅。
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2022-10-25
甲企業員工陸某，2019年每月應發工資均為
12000元，每月減除費用5000元，
〞三險一金
等專項扣除為1200元，作為獨生子女贍養
老人專項扣除2000元，兩個孩子教育專項扣
除2000元。
2019年5月，陸某到某大學講座，
取得-
次性勞務報酬20000元；7月在雜志上
發表-
一篇短篇小說，取得稿酬所得5000元；9
月，轉讓一項個人專利取得收入20000元。
? 計算：陸某匯算清繳時是繳稅還是退稅？
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2022-11-10
北京市某高校教授張艷2020年取得工資收入120 000元,到其他單位講學,取得酬金80 000元,出版一本專著取得稿酬30 000元,將自己獲得的專利權許可甲公司使用,取得特許權使用費收入20 000元,準予扣除的“三險一金”合計23 200元,有1個子女正在上大學,相關支出可定額扣除12 000元,支付商業健康保險2 400元。計算張艷教授個人應納所得稅額。
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2022-12-15
李先生在甲企業任職，2019年1月﹣12月每月在甲企業取得工資薪金收入17000元，無免稅收入；每月繳納三險一金3500元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為3000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入20000元，6月取得勞務報酬收入20000元，特許權使用費收入5000元。請計算李先生全年應交個人所得
稅。
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2022-03-19
居民納稅人王某2019年取得減去專項扣除后的工資薪金244000元，取得勞務報酬20000元取得稿酬5000元，轉讓專利取得收入20000元。王某系獨生子女，父母均年滿60周歲;有兩個子女正在上小學，個人所得稅APP中明確其專項附加扣除額夫妻雙方各半:有符合扣除條件的住房貸款，其專項附加扣除額
夫妻雙方各半。計算王某 2019年綜合所得應納多少個人所得稅
2/315
2023-04-28
老師
借：存貨
貸：資本公積
為什么出現兩遍？？
我知道第一遍是調公允 第二遍出現是為了出售，但是第二遍出來是為什么 不已經調到賬面了嗎？？
第二遍是照抄過來的？ 為啥？ 如果說這個調公允都是寫在合并草稿紙 那也不對啊 第一遍是調的乙公司的賬面是吧，第二遍乙公司已經出售了那還是寫在乙公司個別報表上啊 那還不是兩遍重復了嗎 不理解
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2020-09-14
居民個人李某為獨生子，2021年交完社保和住房公積金后共取得稅前工資收入25萬元，勞務報酬收入6萬元，稿酬收入1萬元。李某有兩個上小學的小孩且均由其扣除子女教育專項附加扣除，李某的父母健在且均已年滿60歲。請計算2021年李某應納的個人所得稅稅額。
全年應納稅所得額=250000+60000×（1-20%）+10000×（1-20%）×70%-60000-12000×2-24000=303600-108000=195600（元）
為什么要減去60000
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2022-06-22
2×14年9月20日，甲公司向其子公司乙公司銷
售一批商品，不含增值稅的銷售價格為3000萬元
，增值稅稅額為480萬元，款項尚未收到，該批
商品成本為2200萬元，未計提減值準備，至當年
12月31日，乙公司已將該批商品對外銷售80%，
企業所得稅稅率為25%。不考慮其他因素的影響
。編制在編制2×14年合并工作底稿中與內部存貨
交易相關的抵消分錄。
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2022-04-07
某公司中方員工小王2021年取得工資，薪金8000元/月，在學術期刊發表一篇論文，取得稿酬50000元，本年符合條件的專項扣除和專項附加扣除共計24000元。另外，向取得公益性捐贈稅前扣除資格的某基金會的某公益項目捐贈款項10000元。計算下列問題:
1.小王2021年全年預扣預繳的所得稅額
2.小王2021年終綜合所得應納所得稅額
3.年終匯算清繳（退）稅額
3/1392
2022-05-31
假定某居民個人納稅人為獨生子女，2019年每個月工資收入18000元，每月扣除“三險一金”共計2000元，當年6月還取得勞務報酬10000元，8月取得稿酬9000元。該納稅人有兩個小孩且全年均由其扣除子女教育專項附加，納稅人的父母均已年滿60歲且全年均由其扣除贍養老人專項附加。要求：分析該居民2019年各項所得并計算其當年應納個人所得稅稅額。
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2024-07-07
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