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甲方：某文化發展有限公司； 乙方：某大學李教授 兩者簽訂一個“代理出版合同”，乙方撰寫該書，甲方協助配合乙方整理，印刷，裝訂等，甲方根據乙方對書的質量等要求選擇在丙出版社出版該書；另我公司委托乙方李教授撰寫該書； 現收到丙出版社出版費普通增值稅發票，我怎么做賬啊首先有出版費，稿費，還涉及到稅的代扣代繳
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2018-06-25
請問，居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅
請問稿酬不是按項合計納稅，而是和勞務一樣分次納稅么
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2019-08-09
老師可以幫忙解答下這道題么？
.2019年1月，某電視劇制作中心編劇李某從該中心取得工資5 000元、第三季度的獎金2 000元、劇本使用費15 000元，已知工資薪金所得累計預扣預繳應納稅所得額不超過36 000元的部分，適用預扣率3%；稿酬所得、特許權使用費所得適用20%的比例預扣率。問1月份應預扣預繳李某個人所得稅是多少？
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2020-07-06
11. 未審財務報表及主要財務指標分析的目標：（）（多選）
A.是一種風險評估的方法，主要為分析和發現風險領域，并計劃擬采取的應對措施
B.填列報表數據，編制有關底稿
C.分析和發現財務比率異常，分析可能存在的風險，并計劃擬采取的應對措施
D.分析重大和異常的報表項目，分析可能存在的風險，并計劃擬采取的應對措施
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2024-02-29
資料一公司2019年度固定資產未大幅變動，與折舊相關的會計政策和會計估計未發生變更。注冊會計師在審計工作底稿中記錄了有關財務數據，如表2-30
財務數據
明細項目:折舊費用
2019年未審數1000
2018年已審數1200
(1)運用分析程序，企業是否存在重大錯報風險，說明理由。
(2)如果存在重大錯報風險，會涉及哪些報表項目及認定？
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2022-05-26
某高校教師 2021年取得以下收入:(1)月工資 9000元:(2)為某企業提供技術服務, 取得報酬30000元:(3)出版一本教材,取得稿酬12000元:(4)出售自有住房(非唯一) 一套取得收入 1600000 元,該住房購買時共花費 1320000 元。該教師家有雙胞胎女孩,已就近入學:父母雙全(其中一位已滿 60周歲,該教師系獨生子女)。要求:計算該教師 2021年應納個人所得稅稅額。
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2022-11-16
李明為某大學教授，2018年12月份取得收入情況如下：
（1）取得工資、薪金10 000元
（2）出版專業書一本，取得稿酬20 000元
（3）為其他單位授課一次，取得收入5 000元
（4）取得銀行存款利息收入200元
其他信息：李教授有一子女，個人繳納的“三險一金”為2100元，父母均為60周歲以上的老人，李教授為獨子。
要求: 計算李教授當月應繳個人所得稅。
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2022-05-13
A公司是B公司的母公司，2018年A公司銷售商品給B公司，售價為100萬元，成本為60萬元，B公司購入后當年并未售出，年末該存貨的可變現凈值為70萬元；2019年B公司將上年購入的上述商品留一半賣一半，年末該商品的可變現凈值為26萬元。
要求：請根據上述資料編制合并報表工作底稿中跟存貨有關的抵銷分錄。
感謝
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2020-04-02
A公司2020年初將成本為1000元的存貨，按照1200元的價值出售給B公司，B公司是A公司的子公司，2020年末B公司未將該存貨出售，經評估存貨的可變現將值為900元，B公司計提了300元的存跌價準備，沒有其他相關業務。
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要求：編制2020年末母公司合并財務報表工作底稿與該業務相關的調整與抵銷分錄，考慮遞延所得稅
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2022-05-04
老師好！
中國居民趙某為某公司高層管理人員，2019 年有關涉稅信息和收支情況如下：
（1）每月應發工資薪金 20000 元，扣繳“三險一金”合計 4000元；每月享受與項附加扣除 3000 元，
（2）3 月取得勞務報酬收入 10000 元；5月取得稿酬收入 5000 元；6 月取得特許權使用費收入 2000 元；
問：趙某 2019 年綜合所得的計稅收入額＝20000×12+10000×（1-20％）+5000×（1-20％）×70％+2000×（1-20％）＝252400（元）
對嗎？
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2021-12-24
我國居民個人張某本年3月取得稅前稿酬收入30000元,本年10月取得稅前特許權使用費收入50000元,本年12月取得稅前勞務報酬收入80000元,張某本年無其他收入,專項附加扣除額為40000元,則張某本年應納個人所得稅為()元 A .568 B 588 C .624 D .634
應納稅所得額=30000*0.56+50000*0.8+80000*0.8-60000-40000=20800
個稅=20800*3%=624 C
為什么30000??0.56 50000??0.8
80000??0.8
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2021-12-30
"李明為某大學教授，2018年12月份取得收入情況如下：
（1）取得工資、薪金10 000元
（2）出版專業書一本，取得稿酬20 000元
（3）為其他單位授課一次，取得收入5 000元
（4）取得銀行存款利息收入200元
其他信息：李教授有一子女，個人繳納的“三險一金”為2100元，父母均為60周歲以上的老人，李教授為獨子。
要求: 計算李教授當月應繳個人所得稅。"
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2023-03-06
中國公民趙某在2019年全年有如下收入：
（1）每月工資8000元，應按所在省規定的辦法和比例扣除住房公積金和各項社會保險費1000元，12月份取得除當
月工資外的年度績效工資60000元；
（2）10月從兼職單位取得報酬9000元.
（3）11月取得特許權使用費所得40000元。
（4）12月取得稿酬所得30000元
要求：計算趙某全年應繳納的個人所得稅。
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2019-04-30
peter是重慶人，屬于獨生子女，目前育有一子，在甲公司，工作，2020年取得工資收入100000元，在某機構授課收入50000，出版輔導教材一套，取得稿酬700000元，轉讓商標使用權，取得特許使用費15000元。已知：peter個人繳納三險一金20000元，贍養老金額人支出稅法規定的扣除為24000元，子女教育支出12000元，假設無其他扣除項目，計算peter本年應繳納的個人所得稅？
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2022-06-15
5.某高校教師王某，2019年全年取得下列收入：
（1）1-12月每月工資8500元，每月繳納的社會保險和住房公積金2000元。王某申報的子女教育支出每月扣除1000元、贍養老人支出每月扣除1000元。
（2）每個季度獎金10000元；
（3）出版教材從出版社取得稿費收入3000元；
（4）為乙單位翻譯資料取得勞務報酬30000元。
要求：計算王某2019年應納的個人所得稅稅額。
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2021-06-29
李先生在甲企業任職，2019年每月在甲企業取得工資薪金收入16000元，無免稅收入，每季度最后一個月取得30000元季度考核獎金收入；每月繳納三險一金3200元，每月可以扣除的專項附加扣除為3000元，無其他扣除項目。另外，2019年3月取得勞務報酬收入3000元，稿酬收入2000元。
要求：分別計算李先生2019年1－3月應預扣預繳的個人所得稅稅額。
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2021-07-07
A公司2020年初將成本為1000元的存貨，按照1200元的價值出售給B公司，B公司是A公司的子公司，2020年末B公司未將該存貨出售，經評估存貨的可變現將值為900元，B公司計提了300元的存跌價準備，沒有其他相關業務。
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要求：編制2020年末母公司合并財務報表工作底稿與該業務相關的調整與抵銷分錄，考慮遞延所得稅
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2022-05-04
2019年度居民個人王某取得月工資收入20. 000元；取得勞務報酬30, 000元；取得稿酬6, 000元；取得特許權使用費3000元；每月繳納三險一金2. 000元。接受職業資格繼續教育，且當年取得相關證書，發生支出了5000元。與自己的親哥哥共同贍養父母，每個月花銷2000元。同時還有一個在讀初中的兒子。計算王某2019年度綜合所得應納稅所得
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2021-12-13
A公司2020年初將成本為1000元的存貨，按照1200元的價值出售給B公司，B公司是A公司的子公司，2020年末B公司未將該存貨出售，經評估存貨的可變現將值為900元，B公司計提了300元的存跌價準備，沒有其他相關業務。 · 要求：編制2020年末母公司合并財務報表工作底稿與該業務相關的調整與抵銷分錄，考慮遞延所得稅
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2022-05-04
老師好，在編制財務報表合并底稿時，如果在存貨，應收賬款等內部交易有遞延所得稅資產和所得稅費用的調整分錄，那么在抵消長期股權投資中，未分配利潤除了減去因為資產公允價值增值攤銷，還需要考慮減去或加上上面提到的存貨，應收賬款內部交易產生的所得稅費用嘛
具體分錄和原因都解釋一下，敷衍了事的別來
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2022-04-10
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