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這個例題為什么沒確認(rèn)遞延，和沖回確認(rèn)遞延。這算對嗎？之前講的非同控的例題，都是評估增值或減值后，還要確認(rèn)遞延，然后在計(jì)提折舊，在沖減遞延，這怎么把遞延都省略了？？？到底什么時候該寫遞延，什么時候不該寫遞延？？？
3/331
2021-12-31
1.所得稅會計(jì)原則中，關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表中的遞延所得稅負(fù)債，下列哪個說法是正確的？（ ）
A.遞延所得稅負(fù)債是未來所得稅的稅負(fù)，應(yīng)當(dāng)從期初至期末按照計(jì)算好的稅率乘以適用稅基進(jìn)行計(jì)提
B.遞延所得稅負(fù)債是已確認(rèn)的所得稅負(fù)債，按照統(tǒng)一的稅率計(jì)提
C.遞延所得稅負(fù)債是因稅法規(guī)則或會計(jì)準(zhǔn)則的不同而導(dǎo)致暫時性差異的明細(xì)核算處理后的結(jié)果
D.遞延所得稅負(fù)債是企業(yè)由于將稅法規(guī)則與財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則運(yùn)用不當(dāng)所形成的所得稅缺口
1/185
2024-06-22
老師，我們公司和別人合作經(jīng)營鋼材款，鋼材款延期支付，后來打官司，法院判決書是延期付款支付利息，那么我們收到的這個延期付款利息是按照跟隨鋼材款的13%交增值稅，還是按照利息收入6%交增值稅
2/97
2025-01-20
老師，進(jìn)口延期只能在進(jìn)口日期往后三十天內(nèi)延期么？忘記延期了了怎么辦？
1/1615
2019-09-03
老師，制造業(yè)可以延期稅款，商貿(mào)企業(yè)不能延期是嗎？延期一次能享受幾期呢
2/1128
2022-01-12
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債可以合并成一個會計(jì)科目嗎？比如遞延所得稅資產(chǎn)記在遞延所得稅負(fù)債借方
1/2466
2021-04-19
核算遞延資產(chǎn)的剩余金額。沒用遞延資產(chǎn)抵扣過所得稅話，當(dāng)時確認(rèn)的遞延資產(chǎn)就是現(xiàn)在轉(zhuǎn)回的遞延資產(chǎn)是嗎？
1/221
2023-06-27
老師，會計(jì)賬面價值與稅法計(jì)稅基礎(chǔ)差額應(yīng)該是多少呢？確認(rèn)遞延所得稅的是多少？
1/1332
2021-06-09
老師，請問500萬元為什么是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？當(dāng)年是記入遞延收益，應(yīng)該是延遲繳稅，記入遞延所得稅負(fù)債吧？
1/1713
2020-07-09
總額法下，遞延收益余額轉(zhuǎn)銷問題
圖一為歷年真題的答案，遞延收益余額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
圖二教材描述為一次性轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益
圖三教材例題中遞延收益余額轉(zhuǎn)入了固定資產(chǎn)清理
究竟是怎么處理的呢
1/1825
2021-11-08
有關(guān)固定資產(chǎn)折舊方法，稅法上是分期折舊，會計(jì)上如果選擇的是一次性扣除方法，就會存在差異，涉及到遞延所得稅負(fù)債，當(dāng)年所得稅需要調(diào)減，以后每年調(diào)增，會計(jì)分錄，第一年，借：所得額費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債，接下來幾年分錄應(yīng)該怎么做
1/701
2020-04-16
老師，預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)后，和稅法上不一致，計(jì)稅基礎(chǔ)是0嗎？是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
1/1017
2020-06-03
遞延所得稅那里，說合并要調(diào)整商譽(yù)，還不怎么明白怎么個調(diào)法 能大致說下嗎 老師
1/240
2024-04-17
老師遞延年金現(xiàn)值是不是有兩種算法？M期是不是都要用那個嗯復(fù)利的現(xiàn)值系數(shù)？
2/1530
2019-12-07
納稅申報日期隨著法定節(jié)假日順延嗎，比如國慶放七天假，申報的最后日期是22號
1/1151
2018-10-16
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會計(jì)分錄
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
1/915
2022-08-14
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會計(jì)分錄
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
老師如何解？謝謝。
1/1132
2021-08-25
遞延年金，老師遞延年金中的遞延期，就是本來該在當(dāng)年支付，看延長期數(shù)在減去當(dāng)年的那一期，我這樣理解對吧？
1/1002
2019-12-10
你好，我咨詢一下，土地使用稅延期繳納，可以延期多久，延期申報表是什么格式？
1/2488
2019-09-11
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會計(jì)分錄
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
老師如何解？謝謝。
1/2017
2019-07-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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