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業務處理及計算題
某企業2×18年3月31日的銀行存款日記賬賬面余額為691600元，而銀行對賬單上企業存款余額為681600元，經逐筆核對，發現有以下未達賬項:（1）3月26日企業開出轉賬支票3000元，持票人尚未到銀行辦理，銀行尚未登記入賬。（2）3月28日企業委托銀行代收款項4000元，銀行已收款入賬，但企業未接到銀行的收款通知，因此未登記入賬。（3）3月29日，企業送存購貨單位簽發的轉賬支票15000元，企業已登記入賬，銀行尚未登記入賬。（4）3月30日，銀行代企業支付水電費2000元，企業尚未接到銀行的付款通知，故未登記入賬。
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2021-06-20
1）20日，收到銷貨款轉賬支票6500元
（2）21日，開出支票#0130，用以支付購入材料的貨款12000元
（3）23日，開出支票#0131，支付購料的運雜費2500元
（4）26日，收到銷貨款轉賬支票3200元。
（5）28日，開出支票#0132，公司日常辦公費用4800元
（6）30日，開出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元
（7）30日，銀行存款日記賬的賬面余額為168000元
2)銀行對賬單所列華天公司9月20日至月末的經濟業務如下：
（1）20日，結算華天公司的銀行存款利息1523元。
（2）22日，收到銷售款轉賬支票6500元。
（3）23日收到華天公司開出的支票#0130，金額為12000元。
（4）25日，銀行為華天公司代付水電費2900元。
（5）26日、收到華天司開出的支票#0131，金額為2500元。
（6）29日，為華天公司代收外地購貨方匯來的貨款10600元
（7）30日，銀行對賬單的存款金額為202823元。
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2021-12-28
2A企業4月30日的銀行存款日記賬面余額為270萬元,銀行對賬單余額為415萬元經逐筆相對,發現本月
有以下未達賬項:(1)29日銀行代企業收款240萬元,企業未收到收款通知(2)30日銀行代付電費20萬元
企業未收到付款通知:(3)30日企業收到轉賬支票300萬元,尚未送存銀行;(4)30日企業開出轉賬支張
金額為225萬元,持票人尚未到銀行辦理結算手續,A企業據以編制“銀行存款余額調節表”,調節后的銀行存
款余額應為()萬元
A490
B.520
C.485
D.670
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2021-06-08
41100元，同日轉來的銀行對賬單的余額為48000元，為了確定公司銀行存款的實有數，需要編制銀行存款余額調節表。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現部分未達賬項以及記賬方面的錯誤，情況
如下：
(1)6月18日，公司委托銀行收取的3000元的款項，銀行已收妥入賬，但公司尚未收到收款通知。(2)6月22日，公司存入銀行的3300元的款項，出納員誤記為3000元。
(3)6月26日，銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬，金額為1600元。
(4)6月29日，公司開出的轉賬支票一張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額7200元。
(5)6月30日，銀行收取借款利息2000元，企業尚未收到支息通知。
要求：根據上述資料編制銀行存款余額調節表。
仁愛的大門
于 2023-03-21 15:08 發布
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2024-01-05
27.（25.0分）甲公司20x2年3月31日銀行存款日記賬余
額為62400元，銀行轉來對賬單余額為
64200元。經核對，發現銀行對賬單下述賬項在公司的銀行
存款日記賬中未予記錄：
(1)30日，銀行收到乙公司歸還的貨款4300元。
(2)30日，銀行代甲公司支付水電費1200元。
甲公司銀行存款日記賬下述賬項在銀行對賬單中未予記
錄:
(1)29日，公司開出轉賬支票一張，金額1100元。(2)30日，存入銷貨款轉賬支票一張，金額2400元。要求：試編制甲公司銀行存款余額調節表。
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2023-11-06
某企業2020年8月31日銀行存款日記賬余額為182000元，銀行對賬單上的余額為176500元，經過逐筆核對發現以下未達賬項:
(1)企業將收到銷售貨款的轉賬支票4200元送存銀行，企業已記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。
(2)企業已開出轉賬支票2800元。企業已記銀行存款減少，但持票人尚未到銀行辦理轉賬，銀行尚未入賬。
(3)銀行代企業收到貨款5700元，銀行已收妥入賬，企業尚未收到收款通知，所以尚未記賬。
(4)銀行代企業支付的電費9800元，銀行已記賬，企業尚未收到銀行的付款通知，所以尚未記賬。
要求:編制該企業8月末的銀行存款余額調節表”。
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2023-12-20
某企業9月30日銀行存款日記賬賬面余額為46500元:銀行對賬單余額為48750元。經查對發現有以下未達賬項:（1）9月28日企業送達銀行一張轉賬支票，金額4000元，銀行尚未入賬，（2）9月29日銀行收取企業借款利息426元，企業尚未收到付款通知，（3）9月30日企業委托銀行收款4576元，銀行已入賬，企業尚未收到收款通知，（4）9月30日企業開出轉賬支票一張，金額2100元，持票單位尚未到銀行辦理手續。問題:根據上述資料編制銀行存款余額調節表
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2022-04-23
2019年8月31日，某銀行存款日記賬余額為176500元，銀行對賬單余額為197500元，經核對，發現的未達賬項及錯誤記賬情況如下:
(1)委托銀行收款，金額5000元， 銀行已收妥入賬，但企業尚未收到收款通知。
(2)銀行代扣電話費1000元，銀行已付，企業未付。
(3)送存轉賬支票4000元，企業已收，銀行未收。
(4)支付材料款，開出轉賬支票21000元，企業已付，銀行未付
編制銀行存款余額調節表
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2022-06-08
2019年8月31日，某銀行存款日記賬余額為176500元，銀行對賬單余額為197500元，經核對，發現的未達賬項及錯誤記賬情況如下: (1)委托銀行收款，金額5000元， 銀行已收妥入賬，但企業尚未收到收款通知。 (2)銀行代扣電話費1000元，銀行已付，企業未付。 (3)送存轉賬支票4000元，企業已收，銀行未收。 (4)支付材料款，開出轉賬支票21000元，企業已付，銀行未付。
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2020-07-07
11年3月10日招商銀行建國門支行儲戶董卿存入定活兩便儲蓄存款20 000元，次年
5月22日支取，支取日一年期定期儲蓄存款利率3.5%。
要求：計算董卿的存款利息，作出支取本息的賬務處理
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2023-03-17
1.2日 職工張良出差借支800元 以現金支付
2.2日 以銀行存款1500元支付B材料運費
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2022-03-17
(1)2日,以銀行存款歸還前欠凱樂公司貨款70200元。
(2)3日,出售甲產品2000件,價款200000元,增值稅稅款26000元。貨款已收存
(3)5日,以銀行存款上交企業所得稅18000元。
(4)6日,從銀行提取現金2000元備用。
(5)7日,職工方平出差,預借差旅費500元,
(6)8日,以銀行存款歸還前欠明星公司貨款114660元,
(7)9日,收到大明公司前欠貨款34290元,存人銀行。
(8)10日,以銀行存款35000元支付本月職工工資。
(9)12日,收到天源公司還來前欠貨款23400元,存人銀行。
(10)14日,以銀行存款支付外購A材料的價款94000元,增值稅稅款12220元
(11)15日,以現金支付業務招待費450元。
(12)20日,向銀行借人短期借款110000元,存人銀行,
(13)21日,購置辦公用品500元,以現金支付
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2023-03-03
2.某企業2017年3月30日銀行存款日記賬余額為515000元，銀行對賬單余額為519000元。經過逐筆核對，雙方記賬沒有差錯，存在如下未達賬項：
（1）3月27日，企業收到轉賬支票一張，金額為30000元，企業已經作為存款收入入賬，但是沒有到銀行辦理入賬手續，銀行尚未入賬。
（2）3月29日，企業開出轉賬支票一張，金額為60000元，作支付供貨單位賬款，企業已經做存款付出入賬，但支票尚未到達銀行，銀行尚未入賬。
（3）3月30日，銀行計算應付給企業存款利息4000元，銀行已經登記入賬，但是企業沒有收到收款通知，尚未入賬。
（4）3月30日，銀行代企業支付水電費30000元，銀行已經登記入賬，作為企業存款的減少，而企業尚未收到付款通知，尚未入賬。
請根據以上事項編制銀行存款月調節表
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2020-06-08
某企業2×18年3月31日的銀行存款日記賬賬面余額為691600元，而銀行對賬單上企業存款余額為681600元，經逐筆核對，發現有以下未達賬項:（1）3月26日企業開出轉賬支票3000元，持票人尚未到銀行辦理，銀行尚未登記入賬。（2）3月28日企業委托銀行代收款項4000元，銀行已收款入賬，但企業未接到銀行的收款通知，因此未登記入賬。（3）3月29日，企業送存購貨單位簽發的轉賬支票15000元，企業已登記入賬，銀行尚未登記入賬。（4）3月30日，銀行代企業支付水電費2000元，企業尚未接到銀行的付款通知，故未登記入賬。
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2021-11-04
一、計算題 1、某企業 2019 年 3月 31 日核對銀行存款項目,當日銀行存款日記賬賬面余額為 737100 元,而銀行對賬單上顯示的本企業存款余額為727100元,經逐筆核對,沒有錯賬,只發現有以下未達賬項: ① 3月26 日企業開出轉賬支票 3000元,持票人尚米到銀行辦理轉賬,銀行尚未登賬. ②3月 28 日企業委托銀行代收款項 4000元,銀行已收款入賬,但企業未接到銀行的收款通知,因而未登記入賬。③ 3 月 28 日,企業送存購貨單位簽發的轉賬支票 15000元,企業已登賬,銀行尚未登賬。④ 3月30 日,銀行代企業支付水電費 2000元,企業米接到銀行的付款通知,未登記入賬。要求:根據上述資料,編制銀行存款余額調節表。
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2021-12-25
下列各項中，導致銀行存款日記賬余額大于銀行對賬單余額的未達賬項是
()。
A.銀行根據協議支付當月電話費并已入賬，企業尚未收到付款通知 B.銀行已代收貨款并入賬，企業尚未收到收款通知 C.企業簽發現金支票并入賬，收款方尚未提現 D.企業簽發轉賬支票并入賬，收款方未辦理轉賬
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2022-12-05
南方企業2021年6月30日銀行存款日記賬余額為50
000元，銀行轉來對賬單的余額為 52 000元。經逐筆
核對發現如下未過賬項。
(1） 企業收到轉賬支票9 000元，并已登記銀行存款
的增加，但銀行尚末記賬；
(2）企業開出轉賬支票10000元，但持票單位尚末
到銀行辦理轉賬，銀行尚末記賬
(3） 銀行記入企業存款戶存款利息2 000元，
銀行已
收妥并登記入賬，但企業尚未收到收款通知單，尚未
記賬;
(4） 銀行代企業支付電話費1000元，銀行已登記入
賬
，但公司尚未收到銀行付款通知單.
尚未記賬。
根據上述末達賬項，編制銀行存款余額調節表。（直
接填在表內）
項目
企業賬面存款余額
加：銀行己收，
企業未收
減：銀行已付，企業末付
調節后的存款余額
銀行存款余額調節表
2021年6月30日
金額項目
銀行對賬單存款余額
加：企業已收，銀行末收
減：企業已付，
銀行末付
調節后的存款余額
金額
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2022-12-22
綜合題(20.0分)
國像來集中
32.【簡答題】2019年8月31日,某銀行存款日記賬余額為176500元,銀行對賬單余額為197500元。
經核對,發現的未達賬項及錯誤記賬情況如下:
1.委托銀行收款,金額5000元,銀行已收妥入賬,但企業尚未收到收款通知。
2.銀行代扣電話費1000元,銀行已付,企業未付。
3.送存轉賬支票4000元,企業已收,銀行未收。
4.支付材料款,開出轉賬支票21000元,企業已付銀行未付。
要求:根據上述資料編制銀行存款余額調節表
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2022-06-10
某公司20×7年6月30日銀行存款日記賬的余額為41 100元，同日轉來的銀行對賬單的余額為46 500元，為了確定公司銀行存款的實有數，需要編制銀行存款余額調節表，經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現部分未達賬項以及一些記賬方面的錯誤，情況如下：
（1）6月18日，公司委托銀行收取的金額為3 000元的款項，銀行已收妥入賬，但公司尚未收到收款通知。
（2）6月22日，公司存入銀行的3 300元的款項，出納員誤記為3 000元。
（3）6月26日，銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬，金額為1 600元。
（4）6月29日，公司開出轉賬支票一張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額為7 200元。
（5）6月30日，存入銀行支票一張，金額為1 500元，銀行已承辦，企業已憑回單記賬，對賬單并沒有記錄。
（6）6月30日，銀行收取借款利息2 000元，企業尚未收到支息通知。
要求：根據上述資料編制銀行存款余額調節表。
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2021-09-19
3.星海公司 <tex>2x21</tex> 年 6 月 30 日銀行存款日記賬的余額為41 100 元，同日
轉來的銀行對賬單的余額為 46 500 元,為了確定公司銀行存款的實有數.
需要編制銀行存款余額調節表。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對
發現部分未達賬項以及一些記賬方面的錯誤。情況如下：
(1) 6 月 18 日，公司委托銀行收取的金額為 3 000 元的款項。銀行已收妥
入賬，但公司尚未收到收款通知。
(2) 6 月 22 日，公司存入銀行的 3 300 元的款項，出納員誤記為 3 000 元。
(3)6 月 26 日，銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬，金額為 1600 元。
(4)6 月 29 日，公司開出的轉賬支票一張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手
續，金額為 7 200 元。
(5) 6 月 30 日，存入銀行支票一張，金額為 1 500 元，銀行已承辦，企業
已憑回單記賬，對賬單并沒有記錄
(6) 6 月 30 日，銀行收取借款利息 2 000 元，企業尚未收到支息通知。
算求：根據上沭資料編制銀行存款金額調節表。
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2022-11-19
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