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遞延所得稅資產 期末余額＝期初余額+本期發生額
遞延所得稅負債 期末余額＝期初余額+本期發生額
計算“遞延所得稅資產”或“遞延所得稅負債”科目的發生額
1.“遞延所得稅負債”科目發生額＝本期末余額－上期末余額
2.“遞延所得稅資產”科目發生額＝本期末余額－上期末余額
老師，您好，上面的我不明白等有點看暈了，請問遞延所得稅負債”科目發生額和遞延所得稅負債本期發生額是一樣的對嗎？
1/7623
2021-05-22
本期應納稅所得額
=利潤總額-（遞延所得稅資產貸方發生額 - 借方發生額）/稅率-（遞延所得稅負債貸方發生額 - 借方發生額）/稅率
上面的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債只和“所得所費用”有關，
對不對？
1/1199
2022-04-25
應當足額確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是什么意思呢？
1/1227
2021-04-26
老師，當期確認了遞延所得稅負債，期末直接減期初遞延所得稅資產加當期確認的遞延所得稅負債？這樣對嗎
1/1423
2020-08-27
老師好，這個題遞延所得稅期初余額，對此題沒有任何影響嗎？不需要用當期所得稅加期初遞延所得稅負債減遞延所得稅資產嗎？
3/1103
2021-06-13
該企業2020年年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債賬面金額均為零。2020年期末，企業應確認遞延所得稅資產 萬元；確認遞延所得稅負債 萬元。當期利潤表列示的所得稅費用應為 萬元。
6/1971
2021-11-23
老師，計算企業所得稅時，當期無遞延所得稅負債，是不就不用管遞延所得稅了
1/1645
2020-08-26
今年企業所得稅申報表的財務年報在哪填寫
1/774
2020-04-17
實際工作中什么時候用到 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
4/1162
2022-03-03
什么情況下確認遞延所得稅資產？什么情況下確認遞延所得稅負債？
1/992
2022-06-21
請問一下老師：遞延所得稅資產和遞延所得稅負債科目在什么情況下使用？如圖我理解的是會計折舊大于稅法折舊，那么對應記錄于成本或費用的折舊科目就會增多，造成當期少交稅，后期就應該多交稅，這時候應該用遞延所得稅負債啊，為什么說要用遞延所得稅資產啊？
2/403
2023-09-20
這道題還是沒明白，做合并報表的時候子公司凈利潤調整=凈利潤-遞延所得稅負債+遞延所得稅資產。但是這里遞延所得稅負債減掉、 遞延所得稅資產也是減掉
1/1049
2021-07-09
老師 想問一下 遞延收益是遞延所得稅資產嗎？
1/2335
2021-01-04
遞延所得稅資產增加會使利潤增加，所得稅費用增加，但是會計科目借，遞延所得稅資產，貸所得稅費用遞延所得稅。這樣不是減少所得稅費用了嗎，不太理解
2/1061
2021-12-05
遞延所得稅負債發生額是-50，怎么理解遞延所得稅收益是50
3/1133
2021-06-23
入錯賬了怎樣調賬？將增值稅入賬成所得稅了。
1/794
2019-10-21
老師下午好，遞延所得稅=當期遞延所得稅負債的增加+當期遞延所得稅資產的減少-當期遞延所得稅負債減少-當期遞延所得稅資產的增加 老師可以用比較通俗的話解釋下這句話嗎？總是被這個公式繞暈了
1/142
2021-11-11
老師好！這是題庫里的題。注會會計第二章綜合演練第11題 答案只截了與我的問題有關的部分 我的問題是：為什么在2019年年末發現會計差錯，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不沖銷？（兩項換出資產都已經終止確認啦，與之對應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債也應該終止啊）
2/585
2021-02-20
老師，底下的分錄可以分步驟詳細解釋一下嗎？遞延所得稅資產、負債那看不大明白，遞延所得稅負債為什么不*25%
1/131
2023-03-14
請問下遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，每個月如何申報。
2/379
2023-08-14
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