增值稅減免稅申報明細表怎么填

1.增值稅105表保存時提示“本期實際抵減稅額應小于或等于本期應抵減稅額，且應等于主表23欄一般貨物、勞務和應稅服務本月數-《附列資料(四)》第2行分支機構預征繳納稅款第4列本期實際抵減稅額?

解決方法：一般是由于納稅人《增值稅減免稅申報明細表》沒填造成。該表供當期有減免稅的納稅人填報，簡單點說，主表第8欄或第23欄有值，則需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。

類似的，小規模納稅人當期有減免稅的(即主表第9欄或13欄有值的)，也需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。

2.《增值稅減免稅申報明細表》單元格為灰色無法填寫?

解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點擊該表【新增】按鈕，系統會彈出填寫對話框，納稅人選擇對應的減免稅性質，填寫相應數據。

3.增值稅105表打開只有附表一，其他報表無法打開?

解決方法：選擇瀏覽器兼容性視圖。

怎樣申報納稅申報中增值稅減免稅申報明細表

根據《國家稅務總局關于分攤不得抵扣進項稅額時免稅項目銷售額如何確定問題的批復》(國稅函[1997]529號)規定，納稅人在計算不得抵扣進項稅額時，對其取得的銷售免稅貨物的銷售收入和經營非應稅項目的營業收入額，不得進行不含稅收入的換算。

參照上述規定，免征增值稅銷售收入，不得進行不含稅收入的換算。由此，免征增值稅的增值稅申報表與利潤表收入填報是一致的。

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