庫存現金內部管理控制制度怎么理解

1.錢賬分管制度

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。現金總賬不能由出納登記而應由會計登記;另外還可以讓出納登記一些和庫存現金、銀行存款不產生對應關系的賬簿，比如累計折舊等明細賬。

2.庫存現金開支審批制度

包括：

(1)明確本單位庫存現金開支范圍;

(2)明確各種報銷憑證，規定各種庫存現金支付業務的報銷手續和辦法;

(3)確定各種現金支出的審批權限。

3.庫存現金日清月結制度

包括：

(1)清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符;

(2)登記和清理日記賬;

(3)現金盤點1.錢賬分管制度

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。現金總賬不能由出納登記而應由會計登記;另外還可以讓出納登記一些和庫存現金、銀行存款不產生對應關系的賬簿，比如累計折舊等明細賬。

2.庫存現金開支審批制度

包括：

(1)明確本單位庫存現金開支范圍;

(2)明確各種報銷憑證，規定各種庫存現金支付業務的報銷手續和辦法;

(3)確定各種現金支出的審批權限。

3.庫存現金日清月結制度

包括：

(1)清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符;

(2)登記和清理日記賬;

(3)現金盤點

庫存現金管理內部控制制度有哪些

現金每日要盤點，編制《現金盤點表》，賬實相符。賬實不符要查明原因，分析長款和短款，主管領導要在《現金盤點表》簽字確認。

現金支付范圍、標準要符合法律法規規定，并經授權審批，簽字確認。

不能坐支現金，不能私設小金庫。

現金出納崗位不能從事限制性工作，如銀行對賬崗位、往來賬崗位、記賬崗位、稽核崗位不能由現金出納人員兼任。

現金出納崗位最長不能超過3年，應定期輪換。

現金庫存不能超過限額，超限額及時存銀行。

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