;)
差旅費怎么做會計分錄
差旅費報銷的會計分錄應(yīng)分為兩種情況,即差旅費已全部支出和未全部支出.全部支出:借方:管理費用-差旅費;貸方:其他應(yīng)收款-xx.現(xiàn)金借款:現(xiàn)金借款:管理費用;貸方:其他應(yīng)收款-xx.
1、 差旅費業(yè)務(wù)報銷的會計分錄:
如果你沒有向公司借款:
借方:管理費用-差旅費;
信用卡:現(xiàn)金.
2.貸款時:
借方:其他應(yīng)收款--xx;
信用卡:現(xiàn)金.
3.報銷期間:
(1) . 所有花費:
借方:管理費用-差旅費;
貸方:其他應(yīng)收款-xx.
(2) . 剩余現(xiàn)金:
借方:現(xiàn)金:管理費用-差旅費;
貸方:其他應(yīng)收款-xx.
4.付款時:
借方:管理費用-差旅費;
貸方:現(xiàn)金:其他應(yīng)收款-xx
所謂差旅費是指出差期間發(fā)生的交通費、住宿費、公共及雜項費用和其他費用.差旅費是行政管理事業(yè)建設(shè)單位和企業(yè)的重要問題經(jīng)常性支出項目.
報銷原則
1.差旅費必須控制在各部門總預(yù)算內(nèi),不得超過.
2.員工必須提前提交書面申請,并填寫出差申請表,由其直接上級批準.未經(jīng)自己事先進行批準的,不予報銷.
3.員工因工作需要臨時向新的出差地點增加出差行程時,經(jīng)出差人員審批人書面/郵件進行確認后,該增加的行程將被視為一個另一個出差工作時間,與原出差學習時間不連續(xù);
4. 差旅費標準:員工差旅費、住宿費、補貼等基本標準見《集團差旅費報銷管理制度》
報銷流程
1.出差人員填寫《差旅費報銷單》--由直屬上級審核,分管副總裁批準,財務(wù)人員審核--出納結(jié)算和支付.各主管部門領(lǐng)導(dǎo)對差旅費進行報銷的真實性、合理性負全責.
2、財務(wù)人員、審計人員、資金管理人員對報銷程序、預(yù)算金額、票據(jù)合法性、真實性、差旅費標準等進行審核并負責.
以上詳細介紹了差旅費怎么做會計分錄.作為一名單位的財務(wù)工作者,特別是主管財務(wù)報銷的財務(wù)工作者,需要十分認真的掌握差旅費的處理方法,差旅費發(fā)生之后,就需要及時的制作會計分錄,會計分錄的制作是財務(wù)處理的重頭戲,具體的差旅費的會計分錄做法應(yīng)如本文所講.
官方
0
加載中...
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
