一般納稅人開錯稅率怎么申報

1、納稅人報告稅務(wù)機關(guān),按錯開的發(fā)票稅率(或征收率)和稅額進行申報;

2、次月開具紅字發(fā)票,再開具藍字發(fā)票;

3、如形成多繳稅款,納稅人可以申請退稅,也可以留待后期抵頂應(yīng)納稅額.

一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián),可直接作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時作廢.作廢的發(fā)票可以在稅控系統(tǒng)中標(biāo)記為"作廢",在紙質(zhì)發(fā)票也要標(biāo)明"作廢".作廢發(fā)票必須收回原發(fā)票全部聯(lián)次.

例如因疏忽將17%稅率開錯為3%稅率,發(fā)票開具錯誤,當(dāng)月可直接作廢.若已跨月,則本月按3%的稅率正常申報.本月開具紅字發(fā)票沖減,再開具正確的發(fā)票.本月若無開具正數(shù)的3%稅率的發(fā)票沖減負數(shù)銷售額,則應(yīng)到柜臺辦理異常申報.

一般納稅人申報增值稅的流程

流程如下:

申請成為一般納稅人后, 網(wǎng)上報送電子報表 .

增值稅一般納稅人(以下簡稱納稅人)在納稅申報期截止日期前,通過互聯(lián)網(wǎng)登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng),填寫增值稅納稅申報表主表、附表及其他附列資料,審核確認無誤后通過"納稅申報"模塊在線提交電子報表.

先進入發(fā)票資料

1. 發(fā)票領(lǐng)用存-下載信息-保存

2.進項發(fā)票-遠程導(dǎo)入-保存

3.銷項發(fā)票-導(dǎo)入或手工添加-保存

4.普通發(fā)票-導(dǎo)入或手工添加-保存

5.運費\進口\其它發(fā)票錄入-保存

6.進項稅轉(zhuǎn)出(有就錄入)-保存

7.填寫報表.先打開附表一、附表二,保存后再打開增值稅納稅申報表,然后點擊保存.填寫資產(chǎn)負債表、損益表,點擊保存.別的報表都可自動生成.

8發(fā)送報表.全選后,點擊發(fā)送即可. 最后全申報.

9.反饋查詢.可以查看發(fā)送的報表是否申報處理成功.然后把報稅資料打印出來.

以上的文章講述了一般納稅人開錯稅率怎么申報,要更正為正確的稅率才能進行申報,否則我們的稅額會出錯,之后要進行退稅或者補稅,所以申報之前就要按照正確稅率申報.會計學(xué)堂中也有其他專業(yè)的財會干貨,有需要不妨關(guān)注一下.