發(fā)票開負(fù)數(shù)沖紅做什么會(huì)計(jì)分錄?

2018-04-25 14:38 來源：網(wǎng)友分享
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我們?cè)谧鰰?huì)計(jì)賬務(wù)處理時(shí),難免由于我們的疏忽導(dǎo)致某些憑證發(fā)生錯(cuò)誤,但是我們可以用紅字沖銷法來解決.那什么叫發(fā)票沖紅?發(fā)票開負(fù)數(shù)沖紅做什么會(huì)計(jì)分錄?這些問題其實(shí)并不難,仔細(xì)看下文就知道了.

發(fā)票開負(fù)數(shù)沖紅做什么會(huì)計(jì)分錄?

什么是發(fā)票沖紅?

紅沖發(fā)票,就是沖減原銷項(xiàng),然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了.

紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證,就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

紅沖發(fā)票有二種,一種是按原做賬方法作為負(fù)數(shù)即可;第二種是沖減差額部分.比如借:管理費(fèi)2000 貸:現(xiàn)金2000, 下月發(fā)現(xiàn)金額有誤,應(yīng)為200元,這時(shí)再做一張憑證更正,借:管理費(fèi)用-1800, 貸:現(xiàn)金-1800.兩種方法根據(jù)需要來使用.

那么普通發(fā)票怎么開紅字呢?

第一步:登錄開票系統(tǒng)

第二步:在"發(fā)票管理"→"發(fā)票查詢"中找到那張退回的普票,記下"發(fā)票類別代碼"和"發(fā)票號(hào)碼".

第三步:點(diǎn)擊"發(fā)票管理"→"發(fā)票填開"→"增值稅普通發(fā)票填開",打開了增值稅普通發(fā)票的開具界面,隨后點(diǎn)擊左上角的"負(fù)數(shù)"按鈕.

第四步:在彈出的藍(lán)色框框填入剛剛記下的信息.再點(diǎn)"下一步".

發(fā)票開負(fù)數(shù)沖紅做什么會(huì)計(jì)分錄?

第五步:接下來會(huì)彈出一個(gè)"銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫、確認(rèn)"的框,里面會(huì)有上面列明類別代碼、發(fā)票代碼、購(gòu)方名稱、購(gòu)方稅號(hào)等信息,一一核對(duì)確定就是這張普票之后點(diǎn)確定.

第六步:在對(duì)話框里錄入信息,需要特別注意的是,沖紅的發(fā)票金額要負(fù)數(shù)!負(fù)數(shù)!負(fù)數(shù)!其他信息要與之前那張發(fā)票一致,記得檢查備注欄的信息,確認(rèn)無誤之后再打印發(fā)票

第七步:走正常開發(fā)票的流程,然后就完成了

沖紅增值稅發(fā)票怎么做會(huì)計(jì)分錄?

沖紅時(shí)

借:應(yīng)收賬款(紅字金額)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (紅字金額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額(紅字稅額)

什么是發(fā)票沖紅?那么普通發(fā)票怎么開紅字呢?發(fā)票開負(fù)數(shù)沖紅做什么會(huì)計(jì)分錄?會(huì)計(jì)學(xué)堂小編已經(jīng)在前文中為你解答了這些問題.不知道你是否還有不明白的地方呢?有的話提出來,和我們會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師們一起探討吧.

增值稅發(fā)票 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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