季度申報表營業收入填的是季度還是全年數

問:季度所得稅申報的收入總額是填一個月的還是一個季度的?

答:A表,在本期數里填列一個季度的,B表,只有本年累計,填寫從當年1月1日到申報期的收入總額.

根據企業所得稅納稅申報表填報說明,

(一)按實際利潤額預繳

1.第2行"營業收入":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入.

而季度所得稅納稅申報,申報的是一個季度的,會計核算一個季度的收入額填列在本期數,全年收入額填列在本年累計.

B表是核定征收,其業務較簡單,所以只留了一列數字,填寫的是全年累計的收入額.

問:企業所得稅季度申報表中"營業收入"怎么填寫?

答:營業收入填寫主營業務收入與其他業務收入之和."營業收入"=主營業務收入+其他業務收入.

營業成本填寫主營業務成本與其他業務成本之和."營業成本"=主營業務成本+其他業務成本.

營業成本不包括營業外支出和期間費用.

季度預繳所得稅表中的營業收入、營業成本與利潤總額之間并無直接的勾稽關系.

表中的利潤總額與第二行營業收入、第三行營業成本不存在必然的勾稽關系.不等于營業收入-營業成本.

利潤總額應是財務報表上的利潤總額,直接按照利潤表填寫即可.

"彌補以前年度虧損",填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額(季報時可以彌補虧損).

因此,企業所得稅季度預繳時可以彌補以前年度虧損.

選擇享受小型微利企業稅收優惠的企業,只需通過填寫附表3即完成備案,無需另行完成備案操作.

因此,符合條件的小型微利企業,在預繳企業所得稅時,通過填寫納稅申報表的相關內容,即可享受減半征稅政策,無需進行專項備案,小型微利企業在企業所得稅預繳時可以享受稅收優惠.

問:小規模納稅人季度申報企業所得稅,填表數據是當季數還是年初至今累計數?

答:首先要說的是,企業所得稅的申報、繳納方式與該納稅人是否屬于小規模納稅人沒有必然聯系.

小規模納稅人和一般納稅人是增值稅的概念.在企業所得稅,在居民企業這一大概念中,只有"符合條件的小型微利企業"這一特殊優惠對象,在企業所得稅的納稅人中的具有特殊身份.

至于說到企業所得稅納稅申報時的數據填報,究竟是填寫當季金額還是累計金額,主要是查賬征收與核定征收的納稅申報表的相關數據有區別.也就是,關于納稅人季度申報企業所得稅,填表數據是當季數還是年初至今累計數,查賬征收與核定征收的納稅人有不同.

以上就是關于季度申報表營業收入填的是季度還是全年數問題的解答,一般來說是填寫這一個季度的營業收入,如果是進入到第四季度,有些地方在12月份,四季度不填寫,直接以年報就能代替了.