小規(guī)模季報(bào)營(yíng)業(yè)外收入所得稅怎么申報(bào)

A類(lèi)申報(bào)表不需要填列營(yíng)業(yè)外收入,直接填列賬務(wù)核算中的利潤(rùn)總額并按利潤(rùn)總額計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅額.

A類(lèi)所得稅季度申報(bào)表,是查賬征收情況下申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅的,該表設(shè)置是按利潤(rùn)總額預(yù)繳稅款的,其關(guān)于經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)只有營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)總額三欄數(shù)據(jù),并沒(méi)有要求利潤(rùn)總額一定要等于營(yíng)業(yè)收入減營(yíng)業(yè)成本

所得稅季報(bào)營(yíng)業(yè)外收入怎么填

就按照"營(yíng)業(yè)外收入"科目的季度貸款發(fā)生額填報(bào).

1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指:本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額,rn 如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額.rn

2、對(duì)于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤(rùn)總額是80萬(wàn)元,三季度是虧損100萬(wàn)元,累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬(wàn)元),那么第3季度所得稅還是零申報(bào).

營(yíng)業(yè)外收入照實(shí)填寫(xiě)就行了,全部計(jì)入營(yíng)業(yè)收入:

營(yíng)業(yè)收入:你的賬戶(hù)上的【主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入+視同銷(xiāo)售收入】.

利潤(rùn)總額:你的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表(損益表或利潤(rùn)表)上的【利潤(rùn)總額+或-應(yīng)納稅調(diào)整的增加或減少】.

案例

有一筆營(yíng)業(yè)外收入 在填所得稅季報(bào)時(shí)怎么填

不需要填,營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本正常填,利潤(rùn)總額那里直接填加上營(yíng)業(yè)外收入之后的數(shù).

稅法要求是這樣說(shuō)的:

1、第2行"營(yíng)業(yè)收入":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)收入.

2、第3行"營(yíng)業(yè)成本":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)成本.

3、第4行"利潤(rùn)總額":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的利潤(rùn)總額.

企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))中:

1,營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入(季度累加)

2,營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本(季度累加)

3,利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出(季度累加).

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