購方收到紅字發(fā)票怎么填

2019-11-21 21:11 來源:網(wǎng)友分享
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很多人都在問購貨方收到紅字發(fā)票怎么做賬,小編告訴大家的是首先要把對上月已認證抵扣的進項稅額做進項稅額轉(zhuǎn)出處理,至于具體的做賬方法大家可以查看下文的具體內(nèi)容,同時小編今天要著重和大家講解的是購方收到紅字發(fā)票怎么填,有興趣的同學就繼續(xù)往下看吧.

購方收到紅字發(fā)票怎么填

首先,你要詢問賣家是否可以開具正式發(fā)票,有些賣家是不提供發(fā)票的.

其次,這里的正式發(fā)票指的是增值稅專票,一定要確認好,有些地方說的開票只是增值稅普通發(fā)票.

然后,確認一下開票所需稅點錢是否已經(jīng)包含在商品價錢中.

最后,這些都確認好之后,就可以把你的開票信息給對方了.

特別提示

如果是網(wǎng)購的,一定要確認好,票是不是隨物品一起寄送.

購方收到紅字發(fā)票怎么填

購貨方收到紅字發(fā)票怎么做賬?

因供應商屬于銷售方,銷售貨物給購物方,因此購貨方的帳務處理如下:

1、因為紅字發(fā)票是沖對應上月所開的藍字發(fā)票的,所以收到紅字發(fā)票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉(zhuǎn)出處理的;會計分錄如下:

借:原材料/庫存商品(紅字)

應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出(紅字)

貸:應付賬款(紅字)

2、而收到對正確的發(fā)票做一筆正確的藍字發(fā)票采購,然后認證增值稅專用發(fā)票,抵扣正確的進項稅額即可;會計分錄如下:

借:原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應付賬款

收到紅字發(fā)票需要認證嗎?

取得的紅字增值稅發(fā)票是不需要認證的.這里又要分幾種情況處理紅票:

1.如果你是紅票對應的原票沒有認證過,對方給你開具的紅票的話,你只需把它跟紅票申請單、紅票通知單、紅字發(fā)票裝訂一起即可,重新索要發(fā)票.

2.如果是由于退貨等取得的紅票,那么在申請開具紅票時,你就相應的做進項稅轉(zhuǎn)出處理了,等紅票拿到后,直接附到憑證后即可.

根據(jù)《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知》(國稅發(fā)[2007]18號)的規(guī)定:"紅字專用發(fā)票暫不報送稅務機關認證."

紅字發(fā)票,是企業(yè)在發(fā)生銷售退回時所開具的,開局之前,必須要向稅務局申請開局《紅字增值稅專用發(fā)票》,經(jīng)批準后,才可以開具,并及時入賬!

購方收到紅字發(fā)票怎么填的問題會計學堂小編已經(jīng)分步驟和大家做了詳細的解析,小編還給大家延伸了購貨方收到紅字發(fā)票怎么做賬/收到紅字發(fā)票需要認證嗎等相關的問題,大家如果在查閱過程中有任何的異議,都不要忘記和小編來溝通哦.

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