什么發票 既可以抵扣又可以退稅

增值稅不會退,只會留到以后抵扣.

出口退稅=進項稅額-銷項額-進項稅轉出(即一般貿易、進料加工不予抵扣的稅額)

國稅每個月月底會出一份《生產企業出口貨物免抵退稅審批通知單》

在這份"審批單"上有:批準本期申報出口貨物免抵退額XXXX元,其中免抵稅額XXXX元,應退稅額XXXX元.這三個數具中,那個"其中免抵稅額XXXX元"就是需要交稅的總分.應退稅額就是本期可以退到的稅款.

進項發票要么用于出口退稅,要么進項抵扣.

抵扣的是進項稅額.退稅的是銷項稅額.

比如:一個符合稅法規定的實行即征即退的生產型福利企業,

當期進項發票的金額是10萬元,認證進項稅額是1.7萬元.

當期符合退稅條件銷項發票的金額是12萬元,銷項稅額是2.04萬元,那么當期應納稅額是2.04-1.7=0.34萬元

按照有關規定,當期退稅就是0.34萬元.

發票已經做進項抵扣認證了怎么辦退稅?

增值稅發票選擇確認平臺V3.0.04升級后,發票勾選增加"退稅勾選"、"代辦退稅勾選"選項.

需要提醒外貿企業注意的事,外貿企業采用確認平臺勾選發票時,不能再向以前一樣將用于抵扣和用于退稅的發票一起選擇確認了,應該通過"退稅勾選""退稅確認勾選"功能完成用于出口退稅的發票勾選確認.

升級后有關問題明確如下:

"退稅勾選"是為了防止外貿企業一票兩用.出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票不得參與銷項稅額抵扣,"退稅勾選"未出現之前內外銷都有的外貿企業是否抵扣了出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票的進項稅額主要靠稅務機關工作人員檢查,部分企業時間一長,無從查起,給稅務機關帶來了很大壓力."退稅勾選"、"代辦退稅勾選"出現后,可從上游控制抵扣問題,對企業來說可以解決因為"粗心大意",把出口退稅收入所對應購貨增值稅專用發票進項稅額參與銷項稅額抵減的問題,對稅務來說可以解決企業"一票兩用"的問題.

發票勾選時有哪些注意事項?

1. 關注界面上的當前稅款所屬期,您勾選的發票,將屬于當前的所屬期;(例發票稅款所屬期是6月開具,進行發票勾選并確認勾選后,您的本張發票信息將體現在6月份所屬期統計結果內)

2. 勾選的發票可以在發票勾選模塊進行撤銷勾選;

3. 每個所屬期可以進行多次勾選操作;

4. 勾選的發票,還未完成認證,需要完成確認操作,方可視為認證完成;

5. 掃描認證的發票無需進行勾選操作;

6. 發票狀態為異常發票(作廢、失控、紅沖等)不能進行勾選操作;

7. 當勾選的發票較多時,建議納稅人設置查詢條件,分批進行勾選操作,也可選擇使用批量勾選功能完成.

好了,什么發票既可以抵扣又可以退稅一文就講到這里了,大家現在是否都已經清楚這個問題了.如果已經清楚了就看看發票已經做進項抵扣認證了怎么辦退稅,這是大家工作中會遇到的問題,希望各位財務人員一定要謹慎做稅務申報,防止給企業造成不必要的損失.