企業備用金分為哪兩種

答:(1)定額備用金.定額備用金是指單位經常使用備用金的內部各部門或工作人員 用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費等,實際需要核定一個現金數額,并保 證其經常保持核定的數額.實行定額備用金制度,使用定額備用金的部門或工作人員 應該按核定的定額填寫借款憑證,一次性領出全部定額,使用后憑發票等有關憑證報 銷,出納人員將報銷金額補充原定額,從而保證該部門或工作人員經常保持核定的現 金定額.只有等到期終、撤銷定額備用金或調換經辦人時才全部交回備用金.

(2)非定額備用金是指單位對非經常使用的備用金的內部各部門或工作人員,根 據每次業務所需備用金的數額填制借款憑證,向出納人員預借現金,使用后憑發票等 原始憑證一次性到財務部門報銷,多退少補,一次結清,下次再用時重新辦理借款手續.

企業備用金管理辦法

答:備用金管理制度:

1、備用金收支應設置"備用金"賬戶,并編制"收、支日報表"送經理.

2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表,及時反映備用金支出情況.

3、備用金賬戶應做到逐月結清.

4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據.

備用金的管理不論采用何種辦法,都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度.

備用金核定:

預算單位為辦理日常零星開支,需要保持一定數量的庫存備用金,一般不超過3~5天零星支付所需現金.各預算單位應根據本單位的業務量、規模大小及零星開支情況提出備用金額度申請,支付中心依據預算單位的申請及具體業務情況審定備用金額度,并簽訂備用金管理責任書.

使用范圍:

備用金主要用于小額零星報銷費用支出,其使用范圍為:除工資統發項目外的國家規定對個人的其他支出;出差人員必須隨身攜帶的差旅費;其他確需支付現金的支出等.

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