小規(guī)模跨年發(fā)票已經(jīng)報稅如何沖紅

2019-09-01 14:07 來源：網(wǎng)友分享

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小規(guī)模跨年發(fā)票已經(jīng)報稅如何沖紅？其實可以按照紅字發(fā)票沖減后的銷售額進(jìn)行申報稅款，如果當(dāng)月的不夠抵扣稅款的，可以留到下個月繼續(xù)抵減。更多關(guān)于小規(guī)模跨年的發(fā)票處理都可以閱讀下文資料。

小規(guī)模跨年發(fā)票已經(jīng)報稅如何沖紅？

按照紅字沖減后的銷售額申報納稅。如果當(dāng)月的銷售額不夠沖減，留下月再繼續(xù)沖減。本期辦理零申報，并將情況報告給主管稅務(wù)局。

用一份紅字發(fā)票記賬聯(lián)做賬

借：應(yīng)收賬款等科目（紅字）

貸；主營業(yè)務(wù)收入（紅字）

稅費（紅字）

在用正確的一份藍(lán)字發(fā)票記賬聯(lián)做賬

借：應(yīng)收賬款等科目

貸；主營業(yè)務(wù)收入

小規(guī)模跨年發(fā)票已經(jīng)報稅如何沖紅？

已經(jīng)認(rèn)證的增值稅發(fā)票怎么處理？

1、已經(jīng)由購貨方認(rèn)證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票的，由購貨方申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

2、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。

小規(guī)模跨年發(fā)票已經(jīng)報稅如何沖紅？整體上來說，關(guān)于小規(guī)模跨年的發(fā)票可以按照紅字發(fā)票進(jìn)行沖減后的稅款進(jìn)行報稅，如果在當(dāng)月不夠抵扣稅款的，可以將其留到下個月繼續(xù)進(jìn)行抵扣。如果大家看完后還有其他的問題需要咨詢的話，可以來會計學(xué)堂網(wǎng)找老師進(jìn)行溝通，這里的會計老師會知道你學(xué)習(xí)的。