代開票的時候扣了城建稅,申報的時候還需要填寫嗎?

第一，你代開的發票是在你的公司注冊地以外地區的，因為如果是你公司注冊所在地，企業所得稅是統一匯繳的，暫時不需要繳納。

第二，對于你的企業所得稅的繳納是預繳的，在你的企業季度或者年度申報企業所得稅的時候可以進行抵扣，至于怎么抵扣，你只要將企業所得稅完稅證明復印件蓋公章給國稅局就行了，但是有一個前提，你在公司注冊地以外地區的企業所得稅必須是在項目所在地的國稅進行繳納，否則在你的公司注冊地的國稅不認同。我猜你的企業所得稅是在地稅代扣代繳的，那么這筆企業所得稅是不能在你公司注冊所在地進行抵扣的，說白了，就是要重復繳稅了。

第三，對于增值稅和江海堤防費都是按你的開票金額為稅基進行計算的。而教育費附加、地方教育費附加、城建稅是按營業稅金額作為稅基進行計算的。

一、本科目核算小企業除應交稅金、應付利潤等以外的其他各種應交的款項,包括應交的教育費附加、礦產資源補償費、住房公積金等.

二、按規定計算出應交納的各種款項,借記"主營業務稅金及附加"、"管理費用"等科目,貸記本科目;交納時,借記本科目,貸記"銀行存款"科目.

三、本科目應按其他應交款的種類設置明細賬,進行明細核算.

四、本科目期末貸方余額,反映小企業尚未交納的其他應交款項;期末如為借方余額,反映小企業多交的其他應交款項.

代開發票要帶什么資料去稅務局辦理?

答:(1)代開增值稅專用發票:

①《代開增值稅專用發票繳納稅款申報單》.

②稅務登記證副本.

(2)代開貨物運輸業增值稅專用發票:

①《代開貨物運輸業增值稅專用發票繳納稅款申報單》.

②稅務登記證副本.

(3)代開通用機打發票:

①《代開通用機打發票繳納稅款申報單》;

②已辦理稅務登記的納稅人提供稅務登記證副本;自然人提供身份證明及其復印件;依法不需要辦理稅務登記的單位報送組織機構代碼證;

③經辦人身份證明原件及復印件;

④每日申請代開通用機打發票金額(價稅合計)累計超過10萬元的,提供購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動的書面證明及復印件.

代開票的時候扣了城建稅,申報的時候還需要填寫嗎?上文小編介紹了這個內容的處理方式，對此大家應該知道怎么處理，代開發票需要帶什么資料到，可以稅局辦理，上文也簡單介紹了，還有疑問的，可以點擊窗口咨詢在線老師答疑！