什么是凈現(xiàn)金流動(dòng)比率?

現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金、現(xiàn)金等價(jià)物為編制基礎(chǔ),旨在為會(huì)計(jì)報(bào)表使用者提供企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流出、流入的信息,以便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者了解和評(píng)價(jià)企業(yè)獲取現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力,并據(jù)以預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量,進(jìn)而判斷企業(yè)流動(dòng)性、獲利能力.

其計(jì)算公式為:

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量÷流動(dòng)負(fù)債×100%

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量÷負(fù)債總額×100%

前者可以衡量短期償債能力,后者可以衡量長(zhǎng)期償債能力.

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比

是企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量同流動(dòng)負(fù)債的比率,它可以從現(xiàn)金流量角度來(lái)反映企業(yè)當(dāng)期償付短期負(fù)債的能力.

計(jì)算公式:現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比=年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 / 年末流動(dòng)負(fù)債

經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量比率不能低于50%.

什么是凈現(xiàn)金流動(dòng)比率?對(duì)流動(dòng)資金要求多,且周轉(zhuǎn)速度較高的企業(yè)凈現(xiàn)金比例應(yīng)該高一點(diǎn).本文到此結(jié)束.