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某企業2016年度的會計利潤為1800萬元,營業外支出中公益性捐贈支出120萬元.該企業計算企業所得稅時允許稅前扣除的公益救濟性捐贈額為( ).
A:72
B:96
C:120
D:216
答案解析:
C:120
對于稅法規定的捐贈支出也是有著非常嚴格的規定,需要根據稅務部門開具的增值稅發票才是能夠扣除的,如果并不是正規的的發票進行扣除是不許可的,如果私自扣除可能會面臨一定的罰款和滯納金,感謝大家在學堂的學習!
某企業2016年度的會計利潤為1800萬元,營業外支出中公益性捐贈支出120萬元.該企業計算企業所得稅時允許稅前扣除的公益救濟性捐贈額為( ).
2020-06-23 14:22 來源：網友分享
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企業通過政府等正規的組織進行捐款,是能夠按照利潤總額的百分之十二進行扣除的,如果當年不足扣除的是可以繼續扣除的,對于企業所得稅的扣除項目需要大家進行總結合理的填寫納稅調整表的.大家做一道題目復習一下吧!
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4.丁企業2018年依照國家統一會計制度的規定計算的年度會計利潤為1000萬元,按照企業所得稅法規定計算的應納稅所得額為1600萬元。該企業當年發生公益性捐贈支出130萬元。 要求:計算應納稅所得額時允許扣除的公益性捐贈支出。 問
您好，這個是這樣的? 1000*12%=120? 調增 130-120=10 答
經濟法錯題公益性捐贈錯題2.[單選題]2019年甲企業實現利潤總額1500萬元，直接向貧困山區捐款100萬元，通過市政府發生公益性捐贈支出120萬元《含用于目標脫貧地區的扶貧捐贈支出45萬元》。上年度未在稅前扣除完的符合條件的非扶貧公益性捐贈支出50萬元。已知公益性捐贈支出在年度利潤總額12%以內的部分，準予在當年扣除。計算甲企業2019年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的公益性捐贈支出是 (B ) 萬A.110B.170C.225D.120 問
您好，稍等，解答過程中 答
2017 年某企業對外公益性捐贈支出 15 萬元，全年稅前利潤總額為 100 萬元，所得稅稅率為 25%，公益救濟性捐贈的扣除標準利潤總額的 12%，超過部分本期不能扣除，不考慮其他因素，2017 年該企業的凈利潤為（ ）萬元。A.112.5B.74.25C.76.75D.111.2 問
你好，凈利潤=利潤總額—所得稅=100-（100+3）*25%=74.25 3是捐贈支出調增的應納稅所得額 答
某企業2020年實現利潤總額為30萬元在“營業外支出”賬目中列支了兩筆捐贈款項(1)向災區直接贈6萬元(2)通過國家機關向災區捐贈4萬元,已知公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%部分,準予在計算企業所得稅應納稅所額時扣除計算該企業當年捐贈支出可以稅前扣除金額的下列算式中,正確的是()。 問
您好，麻煩發下選項 答
甲企業2022年實現利潤總額1500萬元，直接向貧困山區捐款100萬元，通過市政府發生公益性捐贈支出120萬元(含用于目標脫貧地區的扶貧捐贈支出45萬元)。上年度未在稅前扣除完的符合條件的非扶貧公益性捐贈支出50萬元。已知公益性捐贈支出在年度利潤總額12％以內的部分，準予在當年扣除。計算甲企業2022年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的公益性捐贈支出是多少？ 問
同學你好 稍等我算算 答
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- 1- A選項：權益法下被投資方發生其他綜合收益變動，投資方應按持股比例借記或貸記“長期股權投資——其他綜合收益”科目，貸記或借記“其他綜合收益”科目，不影響凈利潤。
- B選項：計提壞賬準備時，借記“信用減值損失”科目，貸記“壞賬準備”科目，信用減值損失會影響凈利潤。
- C選項：出租包裝物的攤銷額應計入“其他業務成本”科目，其他業務成本會影響凈利潤。
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答案選A。 - 22、2024年某軟件生產企業列支合理的職工薪酬300萬元，實際發放240萬元，當年實際發生的福利費支出是40萬元，職工教育經費20萬元（其中包括職工培訓費5萬元），假設不考慮期初余額。則2024年福利費及職工教育經費對應的應納稅所得額（ ）。
調增6.4萬元
調增15.4萬元
調增20.4萬元
不需要調整
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職工福利費扣除限額＝240×14%=33.6（萬元），所以職工福利費應納稅調增＝40-33.6=6.4（萬元）
軟件生產企業發生的職工教育經費中的職工培訓費用，可以全額在企業所得稅前扣除，所以該企業列支的5萬元職工培訓費可以全額扣除。
職工教育經費扣除限額＝240×8%=19.2（萬元），所以職工教育經費不用調整
2024年福利費及職工教育經費應納稅調增=6.4（萬元） - 3梁老師，交作業了
- 4加油加油加油
- 5@會計學堂方寧老師 ，第一次沒交上，再交一遍作業
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