如何核銷貨到發票未到的應付賬款?

答:貨到發票未到的情況,假設貨已經驗收入庫.

1、月末,會計處理如下:

借:原材料

貸:應付賬款--暫估應付賬款

2、下月初,會計處理如下:

借:應付賬款--暫估應付賬款

貸:原材料

3、在收到發票等結算憑證,并支付貨款時:

借:原材料

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款

發票到了貨還沒有要如何處理?

答:比如,6月:

借:材料采購 (或在途材料)

應繳稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款 (或銀行存款)

7月:

借:原材料

貸:材料采購(或在途材料)

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