2017年4月網上申報升級內容

1、檢測金三系統中如果存在“一照一碼”號，則登錄時增加校驗功能，不能使用15位納稅人識別號登錄網報系統。并增加提示：您已在國稅系統中加載過社會統一信用代碼，請使用18位社會統一信用代碼進行登錄。

2、逾期未認定一般人的企業，在網報系統創建征期時提示：該企業逾期未登記一般納稅人，無法網上申報，請至辦稅服務廳辦理相關手續。

3、所得稅年度申報，關聯報表，年度財務報表允許在征期內跨月自動刪除(刪除年報后捆綁刪除關聯報表和財務報表)，其中所得稅年度申報總分機構不允許撤銷。

4、如遇已經繳稅無法撤銷申報時，提示已修改為“您已開具完成銀行端繳款憑證，無法撤銷申報，如果有需要到主管稅務機關辦稅廳辦理”。

5、逾期補申報時，當納稅人進入網報系統，提示給納稅人最早未申報的信息。

6、逾期補申報后，如有稅時，在扣款時同屏會顯示滯納金金額。

7、增值稅小規模申報表監控關系調整

(1)非差額征稅納稅人：小規模增值稅申報主表第4行≥《銷售不動產情況表》第1行;小規模增值稅申報主表第5行≥《銷售不動產情況表》第2行

(2)差額征稅納稅人：小規模增值稅申報附列資料第13欄/(1+5%)≥《銷售不動產情況表》第1行;小規模增值稅申報主表第5行≥《銷售不動產情況表》第2行

8、增值稅一般納稅人《增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)》“抵減稅額”監控關系調整

(1)《增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)》“建筑服務預征繳納稅款”第2欄“本期發生額”，該欄次數據填報符合下列條件：該欄次填報數據≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×2%+第12行第9列×3%)，凡符合監控條件的，該欄次可以填報;凡不符合監控條件的，給予信息提示：本欄次填報數額應≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×2%+第12行第9列×3%);誤差值正負100元以內視為通過。

(2)《增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)》“銷售不動產預征繳納稅款”第2欄“本期發生額”，該欄次數據填報符合下列條件：該欄次填報數據≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×5%+第9b行第9列×5%);凡符合監控條件的，該欄次可以填報;凡不符合監控條件的，給予信息提示：本欄次填報數額應≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×5%+第9b行第9列×5%)，誤差值正負100元以內視為通過。

(3)《增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)》“出租不動產預征繳納稅款”第2欄“本期發生額”，該欄次數據填報符合下列條件：該欄次填報數據≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%)，凡符合監控條件的，該欄次可以填報;凡不符合監控條件的，給予信息提示：本欄次填報數額應≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%)，誤差值正負100元以內視為通過。

(4)《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》主表第28欄“①分次預繳稅額”—“本月數”，該欄次填報數據≤當期《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%)且≤《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》主表(第24欄—第29欄);凡符合監控條件的，該欄次可以填報;凡不符合監控條件的，給予信息提示：本欄次填報數額應≤當期《增值稅納稅申報表附列資料四(稅額抵減情況表)》可抵減稅額。

9、季度財務報表實現《資產負債表》及《利潤表》必填寫，《現金流量表》及《所有者權益變動表》為選填寫，選填表原則為填寫該表則上傳附件，不填寫則不需要上傳附件，該套報表的附注也為選填項目。合并財務報表則無上傳附件及附注功能。

10、稅控設備反寫或清卡

金稅盤版：納稅申報成功后需要您再次登陸開票軟件，提示：金稅設備已經完成清卡操作，將重新啟動開票軟件，出現該界面說明您已經完成本月稅控機報稅工作。

提示：納稅申報后必須登錄一次系統，否則無法完成清卡工作!

稅控盤版：納稅申報成功之后，登錄開票軟件，開票軟件有自動反寫的功能，如您打開【網上抄報】發現開票截止時間已經是次月，那么就無需操作反寫了。

如果系統沒有自動反寫，請點擊報稅處理——網上抄報，統一點擊【反寫】，有多少種發票，就點擊多少次【反寫】，同樣的，主分機也是一樣的操作，所有的發票都反寫成功，那么本開票機就完稅成功。

11、增值稅專用發票抵扣認證

對取得的增值稅專用發票認證，在申報時用于抵扣稅款。

方法1：可以使用網上“增值稅發票選擇確認平臺”在申報期內完成發票勾選認證確認操作。

方法2：攜帶“增值稅專票”等可抵扣發票在上月底前到所屬辦稅服務廳自助機辦理或在網上掃描認證。

12、遠程抄報稅對已開具的發票信息完成遠程抄報稅。

金稅盤版計算機連接互聯網狀態下登陸開票系統，征期內系統自動進行上報匯總工作，提示抄報數據上傳成功，這說明您已經完成上報匯總。

稅控盤版計算機連接互聯網狀態下登陸開票系統，軟件升級為最新版的已經實現自動抄報，無需再進行手工操作。

如需手工抄報：

第一步：進入開票軟件，點擊報稅處理——網上抄報。

第二步：點擊【上報匯總】，向稅務機關提交開票數據，初次點擊上報匯總的時候會提示讓設置網上抄報的密碼，建議設置為88888888，以后再抄報，就無需再輸入了。