個體工商戶怎么進行稅務籌劃?

一般來說,有關于個體工商戶進行納稅籌劃,其主要可通過以下幾種方式來進行:

1、利用稅收優惠政策

個體戶利用稅收優惠政策進行納稅籌劃,可利用的優惠政策主要有:(1)孤老、殘疾人員和烈屬從事個體生產經營的,某些社會急需勞動強度大而收入又低于一定標準的,可以對其減征、免征所得稅;(2)因嚴重自然災害造成重大損失的,減征個人所得稅.個體工商戶在經營期間,完全可以利用這些稅收優惠規定,取得享受減免稅的優惠待遇.另外,個體工商戶也可以有目的的選擇諸如經濟開發區、經濟特區、保稅區從事生產經營,以享受更多的稅收優惠.

2、利用費用轉換

個體工商戶利用費用轉換進行納稅籌劃,可采取的措施大致如下:

(1)用自有住宅和土地經營時,此時,是否向所經營的個體戶收租,所耗水、電、燃料費如何分攤,家人生活費用及交通費用是否在產品成本中有表現等等,對稅收會產生不同的作用.

(2)經營者及家人在個體戶中工作時,經營者須對其家人在工作中的勞動支付工資.按稅法規定,工作人員的工資及規定的津貼可以計入產品成本,這樣,個人有所得,企業少交稅,皆大歡喜.經營者在自己住宅中工作、休息,自然就可以申請到加班費,只要不超過稅務機關核定的標準就可以.

3、利用核定征收

由于個體工商戶賬目不完善、成本票據不足,因此可以向稅務機關申請核定征收.通常,個體工商戶核定征收的綜合稅率較低:增值稅3%、附加稅0.18%、個稅1.5%,綜合稅率才4.68%.所以,綜合測算核定征收繳納稅款較少的個體工商戶,可以采取向稅務機構申請核定征收這一方式來進行納稅籌劃,從而以實現個體戶稅負在一定程度上減輕.

個體工商戶怎樣網上報稅?

個體工商戶報稅按照帳務是否健全分為核定征收(定期定額戶)、查賬征收兩種方式,兩種類型納稅人分別如何使用在互聯網上進行申報及繳款呢?小微以山東為例,定期定額納稅人,請使用"山東省電子稅務局"進行申報;查賬征收納稅人,增值稅(消費稅)、附加稅等稅費種請使用"山東省電子稅務局"進行申報,經營所得個人所得稅請使用"自然人辦稅服務平臺"或"扣繳客戶端"進行申報.

01登陸電子稅務局

使用百度搜索"山東省稅務局",點擊進入山東省稅務局官網,點擊官網右側電子稅務局;

02、如何查詢是定期定額戶還是查帳征收戶?

登錄電子稅務局后,依次點擊【我要查詢】-【個體工商戶核定定額信息查詢】,錄入"核定執行期起"、"核定執行期止"、錄入驗證碼,然后點擊【查詢】;如果沒有查出信息則為查帳征收戶;如果查出信息,請查看"核定執行期止"時間,以確定核定定額是否終止,如果沒有終止,則為定期定額戶.

03、增值稅(消費稅)申報

無論是查帳征收還是定期定額戶納稅人,請先申報增值稅(消費稅),請點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅申報】-"增值稅小規模納稅人申報"或"消費稅納稅人申報",增值稅(消費稅)申報完畢后,再進行其他稅種申報.

04、城建稅等其他稅種申報

銷售額、營業額、代開普通發票額按月不超過2萬元(含2萬)或按季不超過6萬元(含6萬)的

查賬征收戶

城建稅等附加稅:請用個體工商戶網報帳號和密碼登陸電子稅務局,【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅申報】-"城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅(費)申報表",進行申報;也可以直接點擊"申報清冊"里面的"城建稅及附加"后面的【辦理】按鈕進行申報,其中增值稅小規模納稅人享受城建稅、教育費附加、地方教育費附加減征50%(魯財稅[2019]6號).

經營所得個人所得稅:請使用"自然人辦稅服務平臺"(https://its.shandong.chinatax.gov.cn)進行申報.如何進行經營所得個人所得稅申報,請參照《自然人怎樣申報經營所得個稅(web端)》.

也可以使用"自然人稅收管理系統扣繳客戶端"進行經營所得個人所得稅申報,請參照《自然人怎樣使用扣繳客戶端申報經營所得個稅》.

05、稅款繳納

1、電子稅務局在線繳款:

已簽訂《稅庫銀三方協議書》的納稅人可直接選擇三方協議繳款,直接網上扣款;如果沒有簽訂《稅庫銀三方協議書》,申報完畢后,點擊"繳款"可以選擇銀聯繳款、微信支付、支付寶任意一種繳款方式,進行在線繳款.

2、 辦稅服務廳窗口繳款:如果不能在線繳款,申報完畢后,也可到就近辦稅服務廳窗口進行繳款.

以上整理的資料內容,就是我們針對"個體工商戶怎么進行稅務籌劃?"這一問題的全部解答.個體工商戶在進行稅務籌劃的時候,會采取多種方法來進行.第一種是利用稅收優惠政策,第二種則是利用費用轉換,第三種則是利用核定征收.