企業所得稅季度申報表a類怎么填利潤總額

1、企業所得稅季報的本期數是指:本季度3個月的金額;累計數是損益表的累計金額,如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數就是7-9月的金額,累計數也就是1-9月的金額.

2、對于所得稅的繳納:稅務局是按累計數申報所得稅的.比如第2季度本期數利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數利潤總額是負數(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報.

3、根據《企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填報說明規定:第2行"營業收入":填報會計制度核算的營業收入;第3行營業成本是按照企業會計核算的營業成本,不包括費用、營業稅金及附加在內;第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

4、填報"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數.納稅人當期應補(退)所得稅額為"累計金額"列第9行"應補(退)所得稅額"的數據."本期金額"列的第8行"實際已預繳的所得稅額"和第9行"應補(退)所得稅額"不填.

因此,本期金額只填本季度的金額,累計金額填年初至本季度末的金額,如果本季度盈利,累計金額為虧損,那么本季度不要繳納企業所得稅.

相關問答

企業所得稅季度預繳A類申報表主表營業收入、營業成本和利潤總額如何填列?

答:根據填表說明:第2行"營業收入":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入.本行主要列示納稅人營業收入數額,不參與計算;第3行"營業成本":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業成本.本行主要列示納稅人營業成本數額,不參與計算;第4行"利潤總額":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額.本行數據與利潤表列示的利潤總額一致.

企業所得稅季度申報表上的營業成本是否包括期間費用?

答:根據《國家稅務總局關于發布<中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(2015年版)等報表>的公告》(國家稅務總局公告2015年第31號)規定,營業成本填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業成本.本行主要列示納稅人營業成本數額,不參與計算.

因此,企業所得稅季報申報表上的營業成本不包括期間費用

建筑業分包出去的那部分工程,總包在異地預繳千分之二的企業所得稅可以在當期申報的時候抵扣嗎?

答:總包在異地預繳千分之二的企業所得稅,可以在機構所在地申報企業所得稅時抵減,填報在A類表主表14欄,省內的外出建安會自動帶出,省外的需要去主管稅務局窗口維護數據.

企業季度預繳所得稅時,可以彌補以前年度虧損嗎?

答:根據《國家稅務總局關于發布〈中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(2015年版)等報表〉的公告》(國家稅務總局公告2015年第31號)填報說明規定:五、(一)7.第8行"彌補以前年度虧損":填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額.

因此,企業季度預繳所得稅時,可以彌補以前年度虧損.

企業所得稅季度預繳A類申報,為什么無法帶出小型微利企業減免稅優惠數額?

答:請檢查以下幾點:

(1)主表最下方"是否屬于小型微利企業"是否有勾選"是";

(2)主表第9欄的"累計金額"是否大于30萬元;【50萬元】

PS:如果確認檢查之后,附表3仍舊無法帶出小型微利企業減免稅優惠數額,建議您聯系電子稅務局技術服務單位4009912366確認一下是否是系統的原因導致無法帶出.

匯總納稅企業二級分支機構如何填報主表?

答:匯總納稅企業二級分支機構只填報主表30、32、33行,其中32欄和33欄由分配表自動帶出,30欄根據分配表自行填列.

以前年度多繳的企業所得稅稅款,是否可以在本季度預繳申報時進行抵繳?

答:可以,需至辦稅大廳處理.

房地產開發企業預售方式計算出的預計利潤額如何進行企業所得稅預繳申報?

答:根據《國家稅務總局關于發布<中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(2015年版)等報表>的公告》(國家稅務總局公告2015年第31號)附件1:中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2015年版)及填報說明:"五、(一)4.第5行"特定業務計算的應納稅所得額":從事房地產開發等特定業務的納稅人,填報按照稅收規定計算的特定業務的應納稅所得額.房地產開發企業銷售未完工開發產品取得的預售收入,按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行."【沒提稅金及附加】

請問企業所得稅季度申報表數據申報錯誤,可以去辦稅大廳更改嗎?

答:如果稅款還未劃繳,申報期內,可在電子稅務局作廢申報表之后重新填報;

如果稅款已劃繳,申報期內,可至主管稅務局申請更正報表;超過申報期需要更正申報表的,需要到辦稅大廳處理.

企業所得稅季度預繳A類申報表附表1為什么"本期金額"無法填列?

答:根據總局要求,納稅人通過填寫"累計金額"列后由系統自動計算"本期金額",即:進行第四季度的企業所得稅季度預繳A類申報,附表1"不征稅收入""累計金額"列填列第一季度至第四季度累計金額,之后系統自動根據填入的累計金額扣減前三季度的金額計算并自動填列"本期金額"列.

企業所得稅季度申報表a類怎么填利潤總額?企業所得稅季度申報表只能報這個季度的數,等到年度申報表再報年度數,年度數和季度數是不一樣的,因為年度終了還有對企業應納稅所得額進行調整的,調整以后算出來的稅才是年度應該繳納的.但是你在報所得稅季度報表時,把當年的已經繳納的累計數填上的.