進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證勾選在申報(bào)后申報(bào)期前有問題嗎

實(shí)際上采用"網(wǎng)上勾選認(rèn)證"的納稅人,可以在每個(gè)月增值稅申報(bào)之前勾選上月所屬期的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票.

什么意思?

比如2019年2月申報(bào)期是截止2月22日,納稅人可以在22日內(nèi)的任何一天完成納稅申報(bào),比如15日申報(bào),那么15日之前,納稅還可以勾選進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票并選擇抵扣在稅款所屬期2019年1月.

是不是很意外!

因?yàn)槿绻蕉悇?wù)大廳掃描認(rèn)證,2019年2月進(jìn)行掃描認(rèn)證,那么只能在2019年2月稅款所屬期和2019年3月的申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行申報(bào).

那么,我們?nèi)粘＞W(wǎng)上勾選認(rèn)證時(shí)間是放在月底還是次月申報(bào)前呢?

小編的建議,正常往來的業(yè)務(wù)單位可以放在當(dāng)月底前,比如2019年1月開具的發(fā)票,在2019年1月底前進(jìn)行網(wǎng)上勾選認(rèn)證,但是屬于不太熟悉的或首次打交道的業(yè)務(wù)單位,為了防止對方單位在當(dāng)月底前作廢發(fā)票等異常行為,可以放在次月申報(bào)期前進(jìn)行網(wǎng)上勾選認(rèn)證.比如2019年1月開具的發(fā)票,在2019年2月增值稅申報(bào)前進(jìn)行網(wǎng)上勾選認(rèn)證.

認(rèn)證時(shí),一定要注意勾選"未申報(bào)".

如果誤選了"已申報(bào)",也不要擔(dān)心,系統(tǒng)已進(jìn)行了優(yōu)化!征期內(nèi)在進(jìn)行確認(rèn)勾選操作,誤選擇了"已完成申報(bào)"選項(xiàng)(實(shí)際當(dāng)期尚未進(jìn)行實(shí)際申報(bào)),導(dǎo)致平臺自動調(diào)轉(zhuǎn)稅款所屬期為下期,造成當(dāng)期稅款所屬期內(nèi)無法再進(jìn)行勾選確認(rèn)發(fā)票,影響您當(dāng)期申報(bào)抵扣;可以點(diǎn)擊"回退稅款所屬期"按鈕,即可回退至當(dāng)期稅款所屬期,重新勾選確認(rèn).

發(fā)票勾選認(rèn)證的適用范圍以及基本步驟:

第一部分、系統(tǒng)登錄

一、首次登錄

1、插入稅控盤,用IE瀏覽器(建議IE8以上)登錄平臺網(wǎng)站.

2、首次登錄系統(tǒng)可能會出現(xiàn)如下提示警告,需要點(diǎn)擊"繼續(xù)瀏覽此網(wǎng)站"的鏈接.

3、此時(shí)瀏覽器顯示出增值稅發(fā)票查詢平臺的登錄頁面,點(diǎn)擊下載"驅(qū)動程序和安全控件"的鏈接,將driver_control.rar壓縮包下載至本地硬盤.driver_control.rar壓縮包中的文件包括以下內(nèi)容:

根證書安裝

安全控件安裝

二、日常登錄

1、聯(lián)網(wǎng)電腦, USB插入稅控盤,登錄查詢平臺網(wǎng)站

(https://fpdk.tax.sh.gov.cn);

2、輸入稅控盤的密碼后點(diǎn)擊"登錄"按鈕即可.

三、注意事項(xiàng)

1、由于目前僅針對納稅信用A級企業(yè)開放發(fā)票查詢平臺,如果出現(xiàn)"納稅人檔案信息不存在!"的信息提示,則可能為稅務(wù)局端的檔案信息同步不及時(shí)導(dǎo)致,此類情況請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)、補(bǔ)錄;

2、針對新辦企業(yè),目前是第一年只能通過掃描認(rèn)證或上門認(rèn)證,后續(xù)會推出新辦企業(yè)網(wǎng)上發(fā)票勾選.

第二部分、發(fā)票勾選

一、具體操作

1、發(fā)票勾選界面分為上、下兩個(gè)區(qū)域(如圖所示),即查詢條件區(qū)域和發(fā)票查詢結(jié)果勾選操作區(qū)域.默認(rèn)情況下,只需要設(shè)定開票日期的范圍,點(diǎn)擊查詢,即可在發(fā)票勾選的下方得到未勾選的發(fā)票清單信息;

2、其他查詢條件,包括:發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、銷方稅號、勾選標(biāo)志等均可根據(jù)需要自行設(shè)定.

3、發(fā)票清單每頁最多能顯示20條記錄,即每次最多同時(shí)勾選20條,通過點(diǎn)擊【下一頁】,重復(fù)勾選操作.

4、發(fā)票勾選操作,允許對上一次的已勾選的記錄撤銷(勾選來源為"認(rèn)證系統(tǒng)"的發(fā)票不可以回退);

5、完成發(fā)票的勾選操作后,點(diǎn)擊【保存】按鈕,系統(tǒng)會提示本次勾選和撤銷勾選的發(fā)票匯總情況,點(diǎn)擊【確定】按鈕即可完成所有勾選發(fā)票的保存操作(所有頁面發(fā)票全部勾選完成后保存一次即可,不需要在查詢結(jié)果分頁中分別保存);

二、注意事項(xiàng)

1. 關(guān)注界面上的當(dāng)前稅款所屬期,您勾選的發(fā)票,將屬于當(dāng)前的所屬期(例:發(fā)票稅款所屬期是6月開具,進(jìn)行發(fā)票勾選并確認(rèn)勾選后,您的本張發(fā)票信息將體現(xiàn)在6月份所屬期統(tǒng)計(jì)結(jié)果內(nèi));

2. 勾選的發(fā)票可以在發(fā)票勾選模塊進(jìn)行撤銷勾選;

3. 每個(gè)所屬期可以進(jìn)行多次勾選操作;

4. 勾選的發(fā)票,還未完成認(rèn)證,需要完成確認(rèn)操作,方可視為認(rèn)證完成;

5. 掃描認(rèn)證的發(fā)票無需進(jìn)行勾選操作;

6. 發(fā)票狀態(tài)為異常發(fā)票(作廢、失控、紅沖等)不能進(jìn)行勾選操作;

7. 當(dāng)勾選的發(fā)票較多時(shí),建議納稅人設(shè)置查詢條件,分批進(jìn)行勾選操作,也可選擇使用批量勾選功能完成.

進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證勾選在申報(bào)后申報(bào)期前有問題嗎?實(shí)際上采用"網(wǎng)上勾選認(rèn)證"的納稅人,可以在每個(gè)月增值稅申報(bào)之前勾選上月所屬期的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票.最后會計(jì)學(xué)堂小編提醒大家,認(rèn)證時(shí),一定要注意勾選"未申報(bào)".如果誤選了"已申報(bào)",也不要擔(dān)心,系統(tǒng)已進(jìn)行了優(yōu)化!