上月發票退回怎么處理

"上個月的增值稅發票被退回了幾張,"說明開票有誤被購方拒收 ,購方給你出具拒收證明了 此情況由銷方申請開具紅字發票 1. 一張發票對應一張申請 2.你帶紅字發票申請及購方拒收證明去你的主管國稅,由國稅開具紅字發票 3. 銷方憑國稅開具紅字發票通知單開具紅字發票,再開具正確的藍字發票,將藍字發票的抵扣聯發票聯交購方.紅字發票不給對方,銷方憑它做沖減銷售的原始憑證. 紅字發票是你自己在增值稅開票系統里開

增值稅發票被客戶退回來分兩種情況:

1. 當月開出的增值稅發票被退回,因為沒到月末,沒有確認收入,就不用做分錄,也不用開紅字發票,直接在防偽稅控系統,把該發票打作廢就可以.然后把發票所有聯放一起保存、備查.

2. 跨月的發票被客戶退回是,就要開具紅字發票申請單,經稅務局審批后,開具紅字發票,沖回以前月份開出的已做收入的發票.

紅字發票分錄如下:

借:銀行存款(應收賬款) -xxx(紅字)

貸:主營業務收入 -xxx(紅字)

貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅) -xxx(紅字)

已經認證抵扣的發票退回怎么處理

如果是當月開出的發票(認證未記帳),購貨方要到主管國稅局做取消認證處理,然后將發票聯和抵扣聯全部退回銷貨方,銷貨方可將退回的發票聯和抵扣聯以及銷貨方的記帳聯連同開票系統內的開票信息一同作廢(如果不取消認證,開票的當月也不能在開票系統作廢發票),然后銷貨方將重新開具一份正確的發票給你企業.

如果是開票的次月(無論是否認證只要未記帳),只能將發票聯和抵扣聯全部退回銷貨方,購貨方開具負數發票沖減自己的收入(因為開票系統隔月不能作廢發票),然后銷貨方將重新開具一份正確的發票給你企業.

如果購貨方已經認證并記帳,無論是開票的當月還是以后的月份,由于發票聯和抵扣聯無法退回,購貨方要到主管國稅開具《進貨退出或索取折扣折讓證明單》,銷貨方憑購貨方提供的《進貨退出或索取折扣折讓證明單》,開具負數發票,然后再開具一份正確的發票,負數發票和重新開具的正確發票的發票聯和抵扣聯都要給購貨方認證并入帳,購貨方主管國稅定期到開具《進貨退出或索取折扣折讓證明單》的企業核實負數發票是否入帳并抵減當期進項.

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