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課程名稱：一般納稅人全盤賬財稅處理與納稅申報

課程屬性：直播課課時： 34課時

更新時間： 2025年03月17日

課程簡介

在財會人員的職業生涯中想從出納、財務助理轉型主辦會計中您可能會遇到如下問題：

一、取得了證書，但是沒有從事過會計工作，自己沒底氣；

二、沒有做過賬務，不懂得納稅申報是什么？

三、企業都找有經驗的會計，我沒有做過怎么辦？

四、做了多年的出納、會計助理、成本會計等崗位，但是沒有獨擋一面的處理主辦會計必備的全盤賬實務經驗，不知如何開始？

故，齊紅老師在此開設《一般納稅人全盤賬財稅處理與納稅申報》專題，本專題將會從一般納稅人主辦會計必備的基礎知識、一般納稅人增值稅科目設置與應用、稅電發票應用實戰、會計該如何辦理交接手續、企業所得稅核算、增值稅業務核算、固定資產與無形資產、成本費用類、工資社保個稅、稅費計提與繳納、模擬企業全盤賬處理與納稅申報等內容全方位講解中小企業主辦會計必備的實務技能。

課程安排

第一章一般納稅人主辦會計必備的基礎知識

第一節一般納稅人主辦會計必備的基礎知識
一、一般納稅人與小規模的劃分標準

二、增值稅稅目與稅率

三、納稅人的身份如何籌劃選擇

四、納稅人的身份轉換

五、如何辦理一般納稅人資格及注意事項

六、如何知道一個企業是不是一般納稅人？

七、什么是輔導期一般納稅人？

八、月末一般納稅人注意事項

第二章、一般納稅人的增值稅科目設置與應用

第一節一般納稅人的增值稅科目設置與應用

一、科目設置與運用

二、稅金及附加科目

三、增值稅科目期末余額的處理

四、增值稅科目的期末結轉

第三章、企業如何建賬與稅電發票實務應用

第一節會計交接及整理爛賬亂賬的建賬期初數？

一、如何辦理會計交接？

二、如何整理內帳的爛賬亂賬的建賬期初數？

三、如何整理外帳的爛賬亂賬的建賬期初數？

四、財務軟件建賬初始化

第二節數電發票實務應用技巧

一、數電發票實務應用必備技巧

二、作業：數電發票實務操作

第四章、企業所得稅核算會計實戰

第一節持續經營期間企業所得稅核算

一、核定征收方式預繳企業所得稅

二、查賬征收方式預繳企業所得稅

三、小型微利企業稅收優惠政策

四、研發加計扣除比例再次升級政策回顧

第二節籌建期間企業所得稅核算

一、企業啟動投入資金的財稅處理

二、般納稅人籌建期開辦費如何財稅處理

第五章、一般納稅人全盤賬之進項稅額業務財稅處理

第一節一般納稅人采購業務的財稅處理

一、采購環節從哪些方面來控制？

二、采購部業務內控流程設計

三、采購業務核算類型及賬務處理

四、運輸費、關稅等成本賬務處理

五、入庫短缺如何進行賬務處理?

六、采購退貨如何進行賬務處理？

七、采購尾款抹零如何進行賬務處理？

八、實際付款低于發票款如何進行賬務處理？

九、采購獲得贈品如何進行賬務處理？

十、接受銷售方的現金返利或實物返利賬務處理

十一、虛開發票（四流或三流）不統一的涉稅風險及應對策略

十二、實務工作中如何核算購銷合同印花稅？

第二節一般納稅人增值稅期末留抵退稅實務應用

一、一般納稅人如何申請留底退稅與實務應用

第六章、一般納稅人全盤賬之銷項稅額業務財稅處理

第一節一般納稅人銷售業務的財稅處理

一、外帳收入如何確認？

二、對于確認的未開票收入，在以后又要求開票時如何解決？

三、一般計稅方式銷售的財稅處理

四、簡易計征應稅項目財稅處理

五、包裝物繳納增值稅的財稅處理

六、日常銷售中實務常用銷售方法

七、銷售尾款如何進行賬務處理？

八、一般納稅人銷售自己使用過的固定資產的增值稅處理

九、銷售貨物、應稅勞務或發生應稅行為收取價外費用的財稅處理

十、支付采購方的現金返利或實物返利

十一、增值稅防偽稅控系統設備的財稅處理

第二節一般納稅人增值稅稅收優惠的財稅處理

一、增值稅加計抵減政策未充分使用，企業可能存在巨大損失

二、即征即退、先征后退、先征后返賬務處理

第七章一般納稅人個人所得稅稅收政策及財稅處理

第一節一般納稅人個人所得稅稅收政策及財稅處理

一、2023年個人所得稅提高三項個稅專項附加扣除標準

二、綜合所得個稅如何計算？

三、三代手續費稅收政策回顧及如何財稅處理？

四、2023年全年一次性年終獎優惠政策剖析

第八章一般納稅人全盤賬之固定資產業務財稅處理

第一節企業獲得固定資產的財稅處理

一、什么是固定資產

二、企業購入資產的財稅處理

三、企業接受投資轉入資產的財稅處理

第二節固定資產財稅政策分析及如何折舊的財稅處理

一、固定資產財稅政策分析
二、關于價值在5000元以下的固定資產如何進行財稅處理？

三、500萬固定資產一次性扣除再延續，如何進行財稅處理？

第三節固定資產處置、報廢如何財稅處理

一、固定資產處置報廢如何財稅處理

第九章一般納稅人全盤賬之無形資產與長期待攤費用業務財稅處理

第一節一般納稅人全盤賬之無形資產與長期待攤費用業務財稅處理

一、一般納稅人無形資產財稅處理

二、購買軟件如何進行賬務處理？

三、一般納稅人長期待攤費用財稅處理

第十章一般納稅人全盤賬之職工薪酬類財稅處理

第一節企業所得稅中工資薪金稅前扣除及會計核算

一、企業所得稅中工資薪金總額稅前扣除規定

二、工資核算不規范的常見問題

三、應付職工薪酬的設置

四、工資結算憑證與計算

五、工資、個稅、社保、住房公積金的全套賬務處理

六、企業為職工繳納的社會保險

七、零工資下繳納社保處理要點

八、職工福利費、職工教育經費、工會經費財稅處理

第十一章一般納稅人全盤賬之稅費類、成本費用類賬務處理

第一節稅費計提繳納與六稅兩費優惠如何賬務處理

一、計提與繳納稅費如何進行賬務處理？

二、一般納稅人六稅兩費優惠賬務處理

三、2022年7月1日印花稅法新規

第二節一般納稅人成本費用類賬務處理

一、一般納稅人企業期間費用賬務處理

二、一般納稅人企業期末成本結轉

第十二章一般納稅人納稅申報實戰案例

第一節一般納稅人納稅申報實戰案例

一、增值稅及附加稅申報實戰案例

二、企業所得稅申報實戰案例

三、水利建設基金申報實戰案例

四、財稅和行為稅合并申報實戰

五、延續殘疾人就業保障金優惠政策及申報實戰案例

六、作業

全部課程（已更新34節共34節）

用戶評論

w*8

老師講的很實用

課程評價 2025-03-03 23:19:17

4*f

真好，學到了很多新鮮的東西，謝謝老師！

課程評價 2025-03-02 10:39:05

k*y

齊紅老師講的特別好，最喜歡齊紅老師了

課程評價 2025-01-17 22:29:05

a*c

很好很好很好

課程評價 2024-12-09 12:55:55

940*025

好好好，非常好

課程評價 2024-12-02 13:50:36

276*121

易懂詳細，收獲大

課程評價 2024-11-20 11:33:58

PAC*379

棒棒噠，可以

課程評價 2024-10-29 20:36:42

423*475

老師講得非常細致收到干貨多多，對實際工作幫助很大

課程評價 2024-09-21 15:19:34

黑*德

講的不錯！

課程評價 2024-10-30 10:57:04

293*291

老師說到心坎里了，考了證，不敢做，實際和理論的差距太大了！

課程評價 2024-08-31 18:34:09

460*158

老師真棒

課程評價 2024-08-14 12:30:58

s*q

收獲滿滿，繼續努力

課程評價 2024-08-09 21:58:01

課程資料下載鏈接

第一章一般納稅人主辦會計必備的基礎知識.pdf (會員登錄后可下載)

第二章一般納稅人的增值稅科目設置與應用.pdf (會員登錄后可下載)

附件1：附件資料、科目設置與核算內容.docx (會員登錄后可下載)

附件2：出納移交工作明細表.docx (會員登錄后可下載)

第三章企業如何建賬與稅電發票實務應用.pdf (會員登錄后可下載)

第四章企業所得稅核算會計實戰.pdf (會員登錄后可下載)

附件3：會計資料移交清冊.docx (會員登錄后可下載)

附件4：主辦會計交接流程.docx (會員登錄后可下載)

第五章一般納稅人全盤賬之進項稅額業務財稅處理（1）.pdf (會員登錄后可下載)

第五章一般納稅人全盤賬之進項稅額業務財稅處理（2）.pdf (會員登錄后可下載)

第六章一般納稅人全盤賬之銷項稅額業務財稅處理（1）.pdf (會員登錄后可下載)

收入稅會差異.docx (會員登錄后可下載)

第六章一般納稅人全盤賬之銷項稅額業務財稅處理（2）.pdf (會員登錄后可下載)

第七章一般納稅人個人所得稅稅收政策及財稅處理.pdf (會員登錄后可下載)

第八章一般納稅人全盤賬之固定資產業務財稅處理.pdf (會員登錄后可下載)

第九章一般納稅人全盤賬之長期待攤費用與無形資產業務財稅處理.pdf (會員登錄后可下載)

第十章一般納稅人全盤賬之職工薪酬類財稅處理.pdf (會員登錄后可下載)

第十一章?一般納稅人全盤賬之稅費類、成本費用類賬務處理.pdf (會員登錄后可下載)

第十二章一般納稅人納稅申報實戰案例.pdf (會員登錄后可下載)

水利建設基金申報表.xlsx (會員登錄后可下載)

增值稅一般納稅人申報表.xlsx (會員登錄后可下載)

綜合所得優惠項目、政策、申報填寫一覽表.docx (會員登錄后可下載)

附件三：贍養老人分攤協議.docx (會員登錄后可下載)

殘疾人就業保障金申報.xlsx (會員登錄后可下載)

A200000中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2021年版）.xlsx (會員登錄后可下載)

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齊紅

金牌財稅講師

金牌培訓實戰派財稅講師、中級會計師。現任建筑工程企業財務經理一職，有著10多年多個行業豐富的工作經驗；熟知各個行業賬務處理；能夠有效的為企業規避各項稅收風險，提供有效的稅收籌劃方案。齊紅老師結合自身實際工作經驗轉化成實用性強的教學知識與學員分享，快速幫助不同層次的學員積累經驗，講解風趣、通俗易懂，廣受學員好評。

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