
高新技術(shù)企業(yè)所得稅匯算實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)防范
馬婷
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課程名稱: 高新技術(shù)企業(yè)所得稅匯算實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)防范
課程屬性: 直播課 課時(shí): 14課時(shí)
更新時(shí)間: 2025年02月17日
本課程在國家鼓勵(lì)高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的背景下,通過通俗易懂的講解為大家介紹企業(yè)所得稅,接著針對(duì)高新技術(shù)企業(yè)講解行業(yè)最新稅收優(yōu)惠政策,必填表以及要點(diǎn)問題。由于高新技術(shù)企業(yè)不論在財(cái)務(wù)核算、稅收優(yōu)惠、納稅調(diào)整的方面都與其他行業(yè)有較大的區(qū)別。因此從實(shí)戰(zhàn)演練出發(fā),本課程特準(zhǔn)備一套高新技術(shù)企業(yè)典型的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),分別從財(cái)務(wù)核算、納稅調(diào)整、申報(bào)表填寫三個(gè)的角度為您全面剖析高新技術(shù)企業(yè)在財(cái)務(wù)處理、稅會(huì)差異、政策享受、匯算中易錯(cuò)點(diǎn),尤其是針對(duì)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,高新技術(shù)企業(yè)必填表格事無巨細(xì)的為您解讀,此外對(duì)于匯算中鮮為人知的細(xì)節(jié),提醒您防范稅收風(fēng)險(xiǎn),輕松應(yīng)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)所得稅匯算工作。
第一部分 全面認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅匯算清繳
一、一句大白話解釋什么是企業(yè)所得稅匯算清繳
二、利潤總額與應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額、實(shí)際應(yīng)納所得稅額的關(guān)系
三、企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯算清繳的區(qū)別與聯(lián)系
第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備工作
一、賬務(wù)處理需做哪些準(zhǔn)備
二、企業(yè)所得稅稅前扣除的單據(jù)有哪些?
三、票據(jù)取得時(shí)間與會(huì)計(jì)年度時(shí)間不一致的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
四、企業(yè)所得稅匯算清繳需要考慮的哪些方面
五、企業(yè)所得稅匯算清繳的正確步驟
六、匯算清繳后涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)
第三部分 高新軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理
一、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
二、各項(xiàng)優(yōu)惠政策詳解
1、集成電路與軟件企業(yè)優(yōu)惠政策
2、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免稅
3、固定資產(chǎn)加速折舊與一次性扣除
4、高新科技企業(yè)與科技型中小企業(yè)彌補(bǔ)虧損
5、項(xiàng)目所得額按法定稅率減半征收疊加享受減免稅優(yōu)惠
第四部分 政府補(bǔ)助的稅會(huì)差異與申報(bào)
一、政府補(bǔ)助稅會(huì)差異會(huì)涉及到的表格
二、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助產(chǎn)生的稅會(huì)差異
1、總額法下的稅會(huì)差異
2、凈額法下的稅會(huì)差異
3、稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)于凈額法下稅會(huì)差異不同的認(rèn)知
三、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助產(chǎn)生的稅會(huì)差異
1、總額法下的稅會(huì)差異
2、凈額法下的稅會(huì)差異
3、財(cái)政性資金形成的研發(fā)費(fèi)用
四、 不征稅收入的稅會(huì)差異與申報(bào)
一、不征稅收入包括哪些?
二、不征稅收入的條件與注意事項(xiàng)
三、軟件企業(yè)是否一定要做不征稅收入?
四、不征稅收入的案例與申報(bào)
第五部分 研發(fā)費(fèi)用的涉稅問題與申報(bào)
一、研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)核算
1、研發(fā)費(fèi)用來源
2、研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)科目設(shè)置
3、研發(fā)費(fèi)用核算的不同階段與財(cái)務(wù)處理
4、研發(fā)費(fèi)用核算的要求與原則
二、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策
1、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策導(dǎo)圖
2、賬面歸集研發(fā)費(fèi)用與可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用的關(guān)系
3、可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用的范圍
4、如何準(zhǔn)備研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除留存?zhèn)洳橘Y料
第六部分 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除實(shí)操解析
一、案例一 多個(gè)研發(fā)項(xiàng)目加計(jì)扣除案例
二、案例二 研發(fā)費(fèi)用賬務(wù)處理及加計(jì)扣除分析案例
第七部分 高新技術(shù)企業(yè)所得稅匯算實(shí)操演練
一、業(yè)務(wù)部分
1、企業(yè)基本信息介紹
2、22筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理與稅會(huì)差異分析
二、填表部分
1、A00000 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表
2、A100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表
3、A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
4、A105010 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表
5、A105020 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表
6、A105030 投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表
7、A105040 專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表
8、A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
9、A105060 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表
10、A105070 捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
11、A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表
12、A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表
13、A107010 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表
14、A107011 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表
15、A107020 所得減免優(yōu)惠明細(xì)表
16、A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表
17、A107041 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表
18、A107042 軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表
第一節(jié) 全面認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅 03月17日 11:30-13:00 已結(jié)束 會(huì)員專享
第二節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備工作(1) 03月20日 11:30-13:00 已結(jié)束 會(huì)員專享
第三節(jié) 高新軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理(1) 03月26日 11:30-13:00 已結(jié)束 會(huì)員專享
第三節(jié) 高新軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理(2) 03月27日 11:30-13:00 已結(jié)束 會(huì)員專享
第三節(jié) 高新軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理(3) 04月02日 11:30-13:00 已結(jié)束 會(huì)員專享
第三節(jié) 高新軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理(4) 04月07日 11:30-13:00 已結(jié)束 會(huì)員專享
第四節(jié) 政府補(bǔ)助的稅會(huì)差異與申報(bào)(1) 04月14日 11:30-13:00 已結(jié)束 會(huì)員專享
第四節(jié) 政府補(bǔ)助的稅會(huì)差異與申報(bào)(2)、 第五節(jié) 研發(fā)費(fèi)用的涉稅問題與申報(bào)(1) 04月21日 11:30-13:00 已結(jié)束 會(huì)員專享
第五節(jié) 研發(fā)費(fèi)用的涉稅問題與申報(bào)(2) 04月23日 11:30-13:00 已結(jié)束 會(huì)員專享
第六節(jié) 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除實(shí)操解析 04月26日 06:30-08:00 已結(jié)束 會(huì)員專享
第七節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)所得稅匯算實(shí)操演練(1) 04月27日 06:30-08:00 已結(jié)束 會(huì)員專享
第七節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)所得稅匯算實(shí)操演練(2) 04月29日 12:00-13:30 已結(jié)束 會(huì)員專享
第七節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)所得稅匯算實(shí)操演練(3) 05月05日 11:30-13:00 已結(jié)束 會(huì)員專享
第1-2章 全面認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅匯算清繳、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備工作.pdf (會(huì)員登錄后可下載)
第3章 高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策.pdf (會(huì)員登錄后可下載)
第4章 政府補(bǔ)助的稅會(huì)差異及申報(bào).pdf (會(huì)員登錄后可下載)
第5-6章 研發(fā)費(fèi)用的涉稅問題與申報(bào)、研發(fā)費(fèi)用的涉稅問題與申報(bào).pdf (會(huì)員登錄后可下載)
第7章 高新技術(shù)企業(yè)所得稅實(shí)操演練.pdf (會(huì)員登錄后可下載)
馬婷
稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)稅講師
稅務(wù)師、中級(jí)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、資深會(huì)計(jì)師,具有十五年的財(cái)務(wù)從業(yè)經(jīng)歷。先后在上市公司、科技企業(yè)及軟件企業(yè)任職,現(xiàn)任某上市公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。理論基礎(chǔ)殷實(shí),實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)全面、授課經(jīng)驗(yàn)豐富,對(duì)高新技術(shù)領(lǐng)域及軟件企業(yè)有較深的研究,是國內(nèi)知名實(shí)力派名師。多次為多家高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行面授培訓(xùn),并為多家工業(yè)提供財(cái)務(wù)咨詢。受到眾多學(xué)員的喜愛。

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馬老師課講的非常好,說話還干脆利落!希望多講一些跟高新有關(guān)的軟著、專利申請(qǐng)、高新技術(shù)企業(yè)一般要申報(bào)哪些報(bào)表,財(cái)務(wù)以外的那些報(bào)表!
課程評(píng)價(jià) 2025-03-05 10:29:51
老師講得不錯(cuò),學(xué)到很多
課程評(píng)價(jià) 2024-11-19 16:38:57
就是再講的優(yōu)惠政策具體一些更好
課程評(píng)價(jià) 2024-07-04 17:10:39
馬老師的課很實(shí)用
課程評(píng)價(jià) 2023-05-24 21:15:36
老師講的很好,很實(shí)用
課程評(píng)價(jià) 2022-10-28 10:06:46
老師講的很細(xì)致,干脆利落,期待老師更多的課程!
課程評(píng)價(jià) 2022-05-16 16:40:41
馬老師講得非常好,很細(xì)致民,一聽就懂,很接地氣!
課程評(píng)價(jià) 2022-05-06 21:04:04
很好很實(shí)用
課程評(píng)價(jià) 2022-05-02 12:42:53
馬老師,講的非常好,我一直聽老師講課,講的非常仔細(xì),思路清晰,我一聽就懂,希望馬老師多出課,一直跟著您學(xué)習(xí)的。
課程評(píng)價(jià) 2022-05-01 11:46:25
很細(xì)致,認(rèn)真
課程評(píng)價(jià) 2022-04-28 12:27:52
負(fù)責(zé)任的好老師,非常感謝!
課程評(píng)價(jià) 2022-04-26 20:56:29
馬老師講的特別細(xì),知識(shí)面廣,非常喜歡。
課程評(píng)價(jià) 2022-04-11 14:03:48
就喜歡聽馬老師的課
課程評(píng)價(jià) 2022-04-07 21:28:35
小屏幕看不見
課程評(píng)價(jià) 2022-04-05 19:01:09
劉洋: 界面正在調(diào)整中,課程稍后會(huì)重新上傳~
2022-04-08 10:01:55
老師講的非常好,非常有用
課程評(píng)價(jià) 2022-03-18 15:54:58
老師講的非常好,棒棒的
課程評(píng)價(jià) 2022-03-18 14:01:01